Добрый день, ООО на ОСНО. Выплатили в апреле премию белорусскому покупателю за выполнение определенного объема закупок. Выплата премии предусмотрена договором поставки, по которому поставили товар. Покупатель представительства не имеет в РФ. Понимаем, что сумму надо отразить в расчете по доходам иностранным организациям, но не понятно, в каком разделе ее отражать и под каким кодом, подскажите, пожалуйста? Есть предположение, что в разделе 3.2 под кодом 39, верно ли предполагаем?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Расчет налогового агента по доходам иностранных организаций при выплате премии покупателю за выполнение определенного объема закупок в 1С
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Нужно ли отражать ретро-премию покупателю без НДС в разделе 7 декларации по НДС в 1С Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Организация оплатила ретро-премию покупателю без НДС. Нужно ли отражать ее в разделе 7 Декларации по НДС,…
- УСН с НДС 5%, Вычет НДС при возврате аванса покупателю в книге покупок и декларации по НДС Добрый день, УСН (доходы минус расходы) НДС 5% Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.185.19) Оказываем туристические услуги. Получен аванс от покупателя-неплательщика…
- Срок уплаты НДФЛ и код дохода при выплате премии сотруднику Добрый день. Сотруднику за выполнение продажи начислена премия. При начислении возник вопрос. 1. Срок уплаты НДФЛ какой? также как и…
- Код операции раздела 7 и 4 декларации по НДС при реализации услуг и товаров на экспорт в 1С Добрый ден. Подскажите, 1. Где, какой код нужно заполнить, чтобы заполнился раздел 7 декларации по НДС по следующей реализации услуги:…
Статьи по этой теме
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию исключительного права на ПО иностранцам, не зарегистрированным в РФ? С 2021 года реализацию исключительного права на ПО иностранцам, не зарегистрированным в РФ, нужно отражать в разделе 7 декларации по…
- Вычет НДС при возврате аванса от покупателя в 1С В данной статье рассмотрим особенности отражения вычета НДС при возврате аванса покупателю в 1С. Вы узнаете: какие условия надо соблюдать…
- Как начислить премию в 1С 8.3 Бухгалтерия Отражение премии в 1С имеет особенности. Автоматический расчет премии в 1С 8.3 предусмотрен только для премий, входящих в систему оплаты…
- Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты займов выданных? Какой код операции указывать в разделе 7 декларации по НДС по процентам с займов выданных и надо ли заполнять графы…
Здравствуйте!
Здесь больше подходит код 40, т.к. это доходы иностранной компании и налоговым агентом по прибыли вы в этом случае не являетесь (п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357)(п. 2 ст. 309 НК РФ, Письма Минфина от 12.09.2022 N 03-08-05/88055, от 25.08.2021 N 03-08-05/68357).
Обсуждение похожей ситуации:
Будет ли являться налоговым агентом по налогу на прибыль наша организация при выплате белорусскому покупателю премии за выполненный объем закупок в 1С
Материал по теме:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Галина, благодарю. А что в таком случае можно указать в строке 160 раздела 3.2 «Основание применения пониженной ставки налога или освобождение от исчисления и удержания налога»?
и не получается ли противоречие, что согласно тому, что вы написали — что мы не являемся агентом по прибыли в этом случае, однако, будем предоставлять заполненный раздел 3, который как я понимаю заполняют те, кто как раз агентом является?
В строке 160 — п. 2 ст. 309 НК РФ.
Раздел 3.2 вы заполняете, при этом если налог не удерживается:
— по стр. 070 подраздела 3.2 указывается показатель «0» или «99.99»;
— стр. 080 – 110 и 140 не заполняются;
— в стр. 160 указывается подпункт, пункт, статья НК и (или) международного договора (соглашения) по вопросам налогообложения, устанавливающие пониженную ставку налога или освобождение конкретного дохода (Приказ ФНС от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@ VIII. Порядок заполнения подраздела 3.2).
Подробнее:
Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С
Спасибо большое, все понятно.