Где отражаются страховые взносы от НС и ПЗ, ДМС в декларации по налогу на прибыль в 1С

1. Добрый день!

   В декларации по налогу на прибыль списание страховой премии по ДМС отражается в листе 02 приложения 2, стр. 040 «Косвенные расходы — всего» — сумма расходов по добровольному медицинскому страхованию. Это корректно.
   Учет затрат на добровольное медицинское страхование работников по одному договору в 1С (Пункт Декларация по налогу на прибыль).

   В этой строке отражены все косвенные расходы согласно настройкам учетной политики в НУ организации.
   Лист 02 Приложение 2. Прямые и косвенные расходы в декларации по налогу на прибыль в 1С

   Страховые взносы от НС отражаем в строке 041 Лист 02 Приложение 2, это не верно.
   Какие налоги должны отражаться в стр. 041 Приложения N 2 к Листу 02 в декларации по налогу на прибыль в 1С?

2. Добрый день. Наталья, перепроверю. Просто в 25 г. счет затрат был 26. в 26г, сделала на 20. 26. Боюсь ошибся. Учусь.

3. Согласна, всегда лучше перепроверить.
   Главное — настроить верно учетную политику.
   Далее программа будет заполнять расходы в соответствии с настройками.

   Останутся вопросы — пишите.

4. Кроме того, не включаются в стр. 041:

   взносы на травматизм: их исчисление и уплата регулируется не НК РФ, а Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ;
   Страховые взносы от НС отражаем в строке 041 Лист 02 Приложение 2, это верно.(НЕ ВЕРНО тогда)

5. Да, это неверно. Исправила. Спасибо за внимательность!
   Извините, материал приложила правильный и не дописала не.

   Страховые взносы от НС и ПЗ признаются на основании пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ, поэтому в стр. 041 не отражаются. Они должны попадать в строку 040 Приложения 2 к Листу 02.

   Проверьте статью затрат, по которой у вас отражаются расходы на взносы.
   НС и ПЗ отражают по статье с видом расхода «Прочие расходы», а страховые взносы — с видом расхода «Страховые взносы».
   Способ отражения зарплаты в бухгалтерском учете 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

   Материал может пригодиться.
   Где искать ошибку в связи с расхождением затрат по счетам 20, 21, 43 в БУ и НУ в 1С
   Какие настройки сделать, чтобы страховые взносы автоматически попадали в стр 041 прил 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль в 1С

6. Меня смущает, что затраты по ДМС влезли еще в НС и ПЗ .

7. Может, в этом причина?
   Норма не превышена.

8. Объясните, пожалуйста, «затраты по ДМС влезли еще в НС и ПЗ».

   Страховая премия по ДМС отражается в листе 02 приложения 2, стр. 040 «Косвенные расходы».
   Сумма попала верно в строку 040. Я так понимаю, она расшифровывается отдельно от НС и ПЗ.
   Расходы отражаются на счете 26.

9. Да. затраты по дмс влезли в НС и ПЗ. Сделала справку-расчет и увидела что аналитика по дмс была не правильно заполнена. С дмс разобралась. теперь все корректно. Скрин своей ошибки приложила.
   Но вот взносы НС и ПЗ, часть попадают стр 41, это я понимаю, с тех работников, у кого учет затрат по зп 26. управленческий персонал. а у кого 20 сч затрат, у тех сотрудников взносы НС и ПЗ попадают 10 стр.

10. Спасибо за уточнение, вижу ошибку по ДМС.
    Отлично, что удалось исправить.

    Если часть заработной платы относится к прямым затратам, то страховые по НС и ПЗ будут попадать в строку 10.

    По косвенным затратам проверьте, пожалуйста, статью затрат по НС и ПЗ, должно быть с видом расхода «Прочие расходы».

11. Добрый день Стоит прочие расходы. Значит все норм. Посмотрите, пожалуйста

12. Настройка статьи затрат по НС и ПЗ верная.

13. Наталья. спасибо огромное. материалы мне очень понадобились .
14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.