Проверка правильности исчисления ЕНП в 1С

1. Здравствуйте!

   ЕНП не исчисляется — это просто способ уплаты налоговых обязательств в бюджет.

   Все исчисления производятся так же, как и было до 2023 года по отдельным налогам и взносам. Пользоваться для проверки можете все теми же приемами, которые у вас были.

   Если надо расчеты проверить по ЕНС, то по такому алгоритму, например, как обсудили здесь — блок НЮАНСЫ РАБОТЫ С ЕНС И ЕНП НА ПРИМЕРЕ НДС В 1С в конце плеера пункт Сверка расчетов при ЕНС

   Единый налоговый платеж с 2023 — самое важное в 1С:Бухгалтерия

   .

   1. Здравствуйте, благодарю за уточнение.
      Рекомендуемый Вами материал полезен для понимания новшеств, вводимых с 2023 года: мне еще больше стал понятен механизм увязки данных бухгалтерии по исчисленным налогам НДФЛ и страховым взносам (68.1 и 69.9 в программе 1С) с помощью уведомлений ЕНС по НДФЛ и страховым взносам, а иногда и операций по ЕНС. Он технологичен и даже возможно не требует контроля со стороны бухгалтера. Однако, хотелось бы все-таки осуществлять контроль за проводимыми программой действиями.
      В своем вопросе мне хотелось обратить внимание на следующем момент — на правильность исчисления размера самих сумм НДФЛ и страховых взносов.
      Ранее для проверки исчисленного за месяц налога НДФЛ я пользовался двумя видами стандартных отчетов программы: ОСВ по счету 68.1 и «Налоги и взносы кратко» раздела программы «Все отчеты по зарплате». Но это лишь текущие начисления (к примеру, за январь) по этому налогу. Сумма же к уплате по этому налогу НДФЛ по сроку 28 февраля складывается при одновременном соблюдении трех условий: суммы текущих исчисленных начислений (которые видны в расчетных ведомостях), удержанных (в платежных ведомостях) НДФЛ и оплаченных в виде доходов (аванс или з/плата не имеет значения, определяем по номеру и дате платежного документа), а также еще и не выплаченной в декабре з/плате за декабрь 2022 года.
      Отсюда, учитывая обязательность соблюдения этих трех условий для отнесения на ЕНП в части НДФЛ в момент формирования уведомления по НДФЛ по ЕНС, в помощью какого отчета можно увидеть, что предлагаемая программой сумма верна? Может быть отчет «Проверка разд.1 формы 6-НДФЛ» учитывает соблюдение этих трех условий: начисление, удержание и факт выплаты з/платы. Так ли это и надо ли этот вид отчета дополнительно настраивать для выполнения задачи контроля?
      Аналогично, по страховым взносам: какой отчет для этих же целей порекомендуете? «Анализ взносов в фонды» . Но в этом отчете идет ненужное в условиях 2023 года разделение страховых фондов? Как его настроить заново? Знать подробно правильность исчисленного по счету 69.90″ Страховые взносы по единому тарифу» особенно необходимо компаниям, имеющим статус малого, так как в расчете используется алгоритм, учитывающий МРОТ, а навскидку его не очень то быстро подсчитаешь на каждого.

2. Здравствуйте! НДФЛ по ОСВ по 68.01 с 2023 года проверять нельзя, т.к. в отчете ко кредиту отражается исчисленный налог, а по дебету удержанный. Получаются будут переходящие суммы, если зарплата и аванс начисляются и выплачиваются в разные месяцы.
   В Уведомление попадает удержанный НДФЛ, т.е. это НДФЛ, указанный в колонке «НДФЛ» в ведомости.
   Я по отчету «Анализ НДФЛ по датам получения дохода» проверяю налог:
   Например мы видим, что за период с 23.02.23 по 22.02.23 у нас удержание было только 20.02 39 982 — эта сумма и попадёт в февральское уведомление:
   
   

   Со страховыми взносами немного проще, они начисляются один раз в месяц — в последний день месяца, поэтому в уведомление подтянется сальдо со счета 69.09.
   Суммы можно проверять по отчету «Анализ взносов в фонды», но нужно учитывать, что сумма по единому тарифу сейчас полностью попадает в колонку «ПФР», разработчики должны исправить аналитические отчеты в ближайшее время.

Комментарии закрыты.