Добрый день.
БП КОРП 3.0.156.30. В УП учет ОНА и ОНО ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР. ПБУ 18 знаю только в общих чертах, почитала ваши статьи по сверке, но не знаю, с чего начать.
В закрытии месяца в проводках по Дт 09 Кт 68.04.2 сумма меньше на 5 000 за 1 кв. Если смотреть ОСВ по счету 09, это убыток текущего периода на счете 09.
Выводила ОСВ с показателем БУ-НУ. Что делать дальше, чтобы найти разницу в БУ и НУ?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
С 2020 года в 1С рекомендуем использовать балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
С текущего года переходите на него, пожалуйста.
По балансовому методу с отражением ПР и ВР посмотрите наш материал:
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Дополнительно наш Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Останутся вопросы, пишите.
Я читала ваши статьи и рекомендации. Но во-первых, я не знаю, делают ли отчетность по МСФО — может и делают, во-вторых, полгода уже прошло, разве можно в текущем году теперь это менять?
Про проверку — я вывела ОСВ с показателем ПР, там только счета 91 и 99. как тогда найти разницу по счету 09? Самоучитель я почитаю, вопросов станет еще больше, я думаю.
Можно попробовать на копии базы перезакрыть период с начала года и сравнить итог с текущей базой.
Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Не совсем понятно, что значит «В закрытии месяца в проводках по Дт 09 Кт 68.04.2 сумма меньше на 5 000. за 1 кв Если смотреть ОСВ по счету 09, это убыток текущего периода на счете 09.»
Приложите, скрины ОСВ, рег.операций (все вкладки), чтобы визуально посмотреть и понимать ситуацию.
Меньше на 5000 по сравнению с чем? Вы сейчас проверяете какой период, полугодие?
За полугодие была прибыль, а за 1 квартал убыток?
Я сравниваю с (сумма по НУ в осв за март по счету 99.01.1 обороты по Дт (эта же сумма в справке расчет налог на прибыль/убыток за текущий месяц графа 4 по НУ(сумма с минусом убыток )*20% попадает в проводку Дт 09 Кт 68.04.2 — это правильно или не учитываю что-то?
Для определения величины ОНА по убыткам текущего периода анализируется счет 99.01 по НУ.
Если сальдо конечное дебетовое, то есть получен убыток, то формируется проводка на величину ОНА:
Дт 09 Кт 68.04.2
Насколько понимаю по вашему описанию, то все верно.
Во вложении файл про поддержку ПБУ 18/02 с итс. Данные актуальны на сегодня?
Раз бухгалтер считает, что сумма в этой проводке Дт 09 Кт 68.04.2 по текущему убытку должна быть меньше, чем (сумма НУ счет 99.01)*20%, значит ли это, что есть проблемы с учетом ПР,ВР в каких-то документах и как их обнаружить? Какие ситуации могут привести к таким результатам? Может ли это быть разница в амортизации по БУ и НУ по каким-то ОС? Если да, то как это обнаружить? Может ли это быть переход на ФСБУ 14 (по идее нет, но вдруг нюансы)?
Методичка хорошая, но уже устарела.
Посмотрите наш материал по проверки временных разниц:
Регистр учета временных разниц в 1С
Видео обязательно к просмотру.
После составления таблицы предложенной в материале, вам будет понятно по каким счетам есть ошибки, и есть ли они.