Здравствуйте!
Пожалуйста, подскажите, как можно проверить в справке-расчете по налогу на прибыль курсовые разницы за период и отклонения от курса. ООО на ОСНО импортирует товар из Китая. Обычно происходит так: все деньги хранятся на рублевом счете. Когда присылают инвойс, я покупаю валюту и оплачиваю счет.
То есть тут момент покупки валюты что-то должно начислиться как отклонение курса банка от ЦБ, и сама операция должна дать проводки какой-то курсовой разницы?
Затем на конец месяца я должна что-то переоценивать? Если у меня была 100-процентная оплата или частичная оплата, это на что-то влияет?
Добрый день!
«То есть тут момент покупки валюты что то должно начислется как отклонение курса банка от цб и сама операция должна дать проводки какой то курсовой разницы?»
Да, если есть такое отклонение.
Если вам нужно отразить отклонение внутрибанковсого курса покупки валюты от курса ЦБ РФ на счете 91.02 «Прочие расходы», установите флажок Отражать разницу в курсе в составе расходов в документе Поступление на расчетный счет вид операции Приобретение иностранной валюты.
Если отклонение отражаете на другом счете, то используйте документ Операция, введенная вручную, где укажите проводку: Дт счета затрат Кт 57.02.
Подробнее:
Покупка и продажа валюты в 1С 8.3 Бухгалтерия примеры, проводки (подраздел Покупка иностранной валюты)
«Затем на конец месяца я должна что то переоценивать? Если у меня была 100 процентная оплата или частичная оплата это на что то влияет?»
Да, если остатки на конец месяца.
Активы и обязательства в иностранной валюте надо пересчитывать в рубли (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ, п. 10 ст. 272 НК РФ):
• на дату совершения операций (перехода права собственности, оплаты);
• на отчетную дату (последний день месяца).
Подробнее:
Что такое курсовая разница
Посмотрите, пожалуйста, наш материал, он поможет разобраться в нюансах по курсовым разницам:
Курсовые разницы в 2022-2024 в 1С Бухгалтерия 3.0
Признание отрицательных и положительных курсовых разниц в 2023 в 1С
Дополнительно:
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С