1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), ОСНО
Добрый день коллеги БухЭксперт!
У нас в ОСВ не выполняется контроль (БУ=НУ+ВР+ПР) по сч.99, а так же не выполняется баланс ВР (Дт=Кт).
Проанализировав поняла, что пришел неконтроль со счета 91.1 и 91.2 .
К примеру вот -Процентные расходы по аренде были отражены через документ операция
Д-т 91.02 К-т 76.07.5 Сумма 158794.30 отражена в БУ.
В НУ по сч. 91.02 ничего вообще не отражаю, программа показывает контроль не выполняется равенство( БУ 158794.30 не равно НУ0+ВР0+ПР0) и вытягивает на контроль сумму 158794.30.
Правильно ли я понимаю, чтобы исправить ошибку нужно по сч. 91.02 в налоговом учете отразить ПР в сумме 158794.30 ли это надо учесть как-то по другому.
С уважением,
Гл.бухгалтер Ушакова Е.Г.
Приложение
Здравствуйте, Ирина!
Нужно в операции по признанию процентных расходов, нужно добавить показатель по ВР (смотрите вложение), т.к. это временная разница, между БУ и НУ, которая закончится договор аренды и все проценты будут начислены.
Какие разницы по ПБУ 18 формируются при аренде и лизинге в 1С?
Может пригодиться материал:
Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ) .
Спасибо Вам большое Все понятно.
Тогда еще один вопрос хочу задать: по счету 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества», сумма на этом счете признается только в налоговом учете, поэтому образуется ВР, между БУ и НУ. Правильно ли я понимаю, что это приводит к признанию ОНА и учитывается в 1С по дебету 09 счета (Арендные обязательства).
При признании арендных платежей и процентных расходов, может образовываться, за счёт ВР и ОНА и ОНО.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение, там подробно расписаны эти моменты:
Отражение временных разниц и формирование ОНО при начислении процентного расхода .
Материал прочитала, но все же недопонимаю, скажите правильно ли временная разница по счету 01.К, признана программой 1С ПРОФ как ОНА и учитывается на 09 счете
Ирина, прикрепите пожалуйста скрины операций, в результате которых образовалась проводка о которой пишите.
Меня интересуют правильно ли отражены в 1С именно Арендные обязательства они должны быть на 09 счете или на 77?
Меня интересуют правильно ли отражены в 1С именно ВР по Арендным обязательствам они должны быть на 09 счете или на 77?
Судя по скринам, которые предоставили, у вас присутствует ОНО (Дт 68.04.2 Кт 77) по арендным обязательствам и ОНА (Дт 09 Кт 68.04.2), которое должно погашаться при начислении амортизации и погаситься окончательно при прекращении аренды. По скринам непонятно по какой цене изначально было признано арендное обязательство в БУ и какая сумма ушла в ВР.
Потому и просила предоставить именно скрины операций с движением документов, а не ОСВ и справку расчёт.
Обратите внимание.
Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.
Рекомендуем с 2024 года вести учет ПБУ 18/02 балансовым методом без ПР и ВР. Он не только полностью автоматизирован в 1С, но именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. И он максимально приближен к МСФО.
Подробнее ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С
Пригодится материал:
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С .
Спасибо
Рада, если смогла помочь.