Проверка контроля (БУ=НУ+ВР+ПР)

Вопрос задал Ирина А.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.78/10)

1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.2239), ОСНО

Добрый день коллеги БухЭксперт!
У нас в ОСВ не выполняется контроль (БУ=НУ+ВР+ПР) по сч.99, а так же не выполняется баланс ВР (Дт=Кт).
Проанализировав поняла, что пришел неконтроль со счета 91.1 и 91.2 .
К примеру вот -Процентные расходы по аренде были отражены через документ операция
Д-т 91.02 К-т 76.07.5 Сумма 158794.30 отражена в БУ.
В НУ по сч. 91.02 ничего вообще не отражаю, программа показывает контроль не выполняется равенство( БУ 158794.30 не равно НУ0+ВР0+ПР0) и вытягивает на контроль сумму 158794.30.
Правильно ли я понимаю, чтобы исправить ошибку нужно по сч. 91.02 в налоговом учете отразить ПР в сумме 158794.30 ли это надо учесть как-то по другому.
С уважением,
Гл.бухгалтер Ушакова Е.Г.

Обсуждение (12)

  1. Приложение

    Здравствуйте, Ирина!

    Нужно в операции по признанию процентных расходов, нужно добавить показатель по ВР (смотрите вложение), т.к. это временная разница, между БУ и НУ, которая закончится договор аренды и все проценты будут начислены.

    Какие разницы по ПБУ 18 формируются при аренде и лизинге в 1С?

    Может пригодиться материал:
    Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ) .

  2. Спасибо Вам большое Все понятно.
    Тогда еще один вопрос хочу задать: по счету 01.К «Корректировка стоимости арендованного имущества», сумма на этом счете признается только в налоговом учете, поэтому образуется ВР, между БУ и НУ. Правильно ли я понимаю, что это приводит к признанию ОНА и учитывается в 1С по дебету 09 счета (Арендные обязательства).

  3. При признании арендных платежей и процентных расходов, может образовываться, за счёт ВР и ОНА и ОНО.
    Посмотрите, пожалуйста, обсуждение, там подробно расписаны эти моменты:
    Отражение временных разниц и формирование ОНО при начислении процентного расхода .

  4. Материал прочитала, но все же недопонимаю, скажите правильно ли временная разница по счету 01.К, признана программой 1С ПРОФ как ОНА и учитывается на 09 счете

  5. Ирина, прикрепите пожалуйста скрины операций, в результате которых образовалась проводка о которой пишите.

  8. Меня интересуют правильно ли отражены в 1С именно Арендные обязательства они должны быть на 09 счете или на 77?

  9. Меня интересуют правильно ли отражены в 1С именно ВР по Арендным обязательствам они должны быть на 09 счете или на 77?

  10. Судя по скринам, которые предоставили, у вас присутствует ОНО (Дт 68.04.2 Кт 77) по арендным обязательствам и ОНА (Дт 09 Кт 68.04.2), которое должно погашаться при начислении амортизации и погаситься окончательно при прекращении аренды. По скринам непонятно по какой цене изначально было признано арендное обязательство в БУ и какая сумма ушла в ВР.
    Потому и просила предоставить именно скрины операций с движением документов, а не ОСВ и справку расчёт.

    Обратите внимание.
    Ведение ПБУ 18/02 в 1С балансовым методом с отражением ПР и ВР не гарантирует отсутствия ошибок в учете. Ежемесячная проверка правильности начисления ОНА и ОНО фактически означает ручное ведение учета расчетов по налогу на прибыль по ПБУ 18/02.

    Рекомендуем с 2024 года вести учет ПБУ 18/02 балансовым методом без ПР и ВР. Он не только полностью автоматизирован в 1С, но именно на применении балансового метода без ПР и ВР настаивает Минфин и БМЦ. По нему нас будут аудировать. И он максимально приближен к МСФО.

    Подробнее ПБУ 18/02. Переход на балансовый метод ПБУ 18/02 в 1С

    Пригодится материал:
    Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С .

  12. Рада, если смогла помочь.

Комментарии закрыты