Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, столкнулась с ситуацией, когда при сверке доходов по Анализу счета 51 (у нас только безналичные расчеты) с отчетом Анализа состояния налогового учета по УСН за 2025 год выявляется разница по доходам одного контрагента. Проверка по договорам и документам все идет. Где еще можно выявить ошибку? Спасибо!
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Приложите, пожалуйста, скрины как вы сравниваете, для понимания вопроса 🙏
Добрый день! Один из Контрагентов у нас как покупатель, так и поставщик. Его задолженность как Покупателя образовалась когда мы были на ОСНО. Задолженность как Поставщика образовалась когда мы на УСН (доходы-расходы). При проведении Корректировки долга и зачета задолженности в КУДиР именно эта сумма попадает в расходы и образует разницу…
Спасибо!
А сумма корректировки одинаковая?
Если да, то давайте посмотрим вид корректировки.
Точно ли сумма должна попасть в расходы, надо решить этот момент.
сумма корректировки одинаковая
Попробуйте выбрать вид корректировки Прочие корректировки.
Либо сделайте корректировку через Операцию.
Насколько понимаю, сумма в расходах не должна отражаться.
Поищу дополнительно нормативную базу.
ДЗ, которая образовалась в период ОСНО, уже была учтена в доходах в декларации по налогу на прибыль и налог с нее уже уплачен.
КЗ, которая образовалась в 2025 г. в период УСН (доходы-расходы), при взаимозачете сумма списывается в расходы, включается в КУДиР,
т.к. , наступил момент оплаты (взаимозачет).
Я правильно понимаю, что 1С правильно относит сумму КЗ в расходы КУДиР?
При переходе с ОСНО на УСН взаимозачет задолженности отражается в КУДиР: доходы — по дебиторке, расходы — по кредиторке, если задолженности возникли до перехода, но погашаются после — не учитываются.
Проведение зачета для плательщика на УСН означает, что поступает оплата от покупателя за оказанные упрощенцем услуги и происходит погашение задолженности упрощенца за поставленные продавцом материалы/услуги. Поэтому на дату проведения зачета упрощенец должен в графе 4 Раздела 1 КУДиР отразить доход от реализации услуг в сумме зачтенной ДЗ (п. 1 ст. 346.15 НК РФ, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Также на дату зачета выполняются условия признания расходов на покупку материалов/услуг, так как задолженность перед поставщиком (включая НДС) считается оплаченной.
В графе 5 Раздела 1 КУДиР организация должна указать сумму расходов в размере погашенной КЗ (пп. 5, пп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, письмо Минфина от 26.11.2019 № 03-11-11/91390).
У меня при моделировании примера отразился и доход и расход, а у вас только расход?
Добрый день!
У меня только расход, т.к. «если задолженности возникли до перехода, но погашаются после — не учитываются.».
Спасибо!