Проведение корректировки реализаций 2024 в 2025году

Вопрос задал Елена К. (г Москва)

Ответственный за ответ: Дарья Терехова (★9.97/10)

1.Согласно условиям договора с покупателями, возврат товара в рамках данного договора проводим в виде корректировки реализаций. Вопрос: Как в документе провести ручные корректировки, чтобы не учитывалось только в НУ. Ведь я правльно понимаю, что корректировка в БУ и со стороны НДС- проводим. Можно подробно описать

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, возврат товара по браку производите? Или товары качественные, но не через обратную реализацию по условиям договора.

  2. Спасибо за уточнение.

    В связи с изменением ставки по налогу на прибыль с 2025 года возникли сложности с корректным отображением исправлений и корректировок 2024 года в текущем году.
    Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?

    В вашей ситуации происходит возврат ранее поставленной части товара, налоговую базу 2024 года это событие не искажает, поэтому исправления можно провести текущим периодом. При этом могут возникнуть претензии со стороны инспекторов, т. к. качественные товары должны возвращаться в порядке обратной реализации (Письма Минфина от 06.11.2018 № 03-03-06/1/79496, от 18.02.2013 N 03-03-06/1/4213).

    В программе можно воспользоваться документами «Корректировка реализации» или «Возврат товара», в обоих случаях будет выписана КСФ покупателю.

    Пока позиция неоднозначная, нельзя на все 100% сказать, как правильно. Мы придерживаемся более осторожной позиции.
    Рекомендую дополнительно еще в своей ИФНС проконсультироваться. Ответом поделитесь, пожалуйста, если будете обращаться.
    Информацию собираем, мониторим, готовым материалом обязательно поделимся на сайте БухЭксперт.

  3. Так вот , я и получила требование на внесение исправлений в Декларацию 1 кв.2025, т.к. была заполнена строка 400. Инспектор, сказал корректировать 4 кв.2024 и 1 кв.2025. Документы в виде корректировок были проведены, но проводки были такие. Как поправить в ручную, в этих документах

  4. Приложение № 1

    Понятно. Проводки вручную можно исправить в движении документа ДтКт, включив флаг «Ручная корректировка».

    Подскажите, у вас получается 2024 для редактирования закрыт? Если делать проводки 2024 годом в НУ, потребуется провести рег.операцию «Реформация баланса», все остальные данные не поменяются. Можно сначала в копии базы попробовать, посмотреть, подойдет такой вариант или нет. Это для автозаполнения декларации.
    Если перепроводить ничего нельзя, тогда за 2024 год в уточненной декларации нужно будет проставить руками расходы. В 2025 оставить исправление только по БУ.

    Вот здесь посмотрите, пожалуйста, варианты:
    Документ Корректировка реализации вид операции Исправление в первичных документах в 1С

    Останутся вопросы, пишите.

  5. Добрый день! Все же я еще раз попытаюсь у Вас спросить. Да, кстати, база для редактирования закрыта. Про галочку «Ручная корректировка. Проводки вручную можно исправить в движении документа Дт/ Кт, так вот и хочу понять исправления в НУ. покажите на Вашем примере

  6. Учет по ПБУ 18 ведете с отражением ПР ВР? Скрин настроек учетной политики приложите, пожалуйста, для моделирования.
    На прошлом скрине у меня в примере учет без ПБУ.

Добавить комментарий