Войти в кабинетЗдравствуйте.
У нас заключен рамочный договор с поставщиком-резидентом на услуги.
Стоимость некоторых услуг прописана в евро, а другая в рублях. Акт выставляется на последний день месяца. Счет и закрывающие документы получаем в рублях.
Как правильно проводить в программе?
Дело в том, что по теории надо договор разделить в евро и рубли, проводить акт в рублях и евро, оплата в рублях. Корректное разнесение сумм не получается.
Подскажите, пожалуйста, как проводить услуги в разной валюте, выставляемых одним документом?
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Можно рассмотреть такой вариант, если договор разделить нельзя и он один на услуги в рублях и на услуги в у.е. Например, договор №123 от 12.07.19.
В 1С в справочнике Договоры по данному контрагенту создаем Папку по кнопке Создать группу и называем ее Договор №123 от 12.07.19. Далее в этой папке создаем два элемента Договор №123 от 12.07.19 руб и там расчеты указываем рубли. И Договор №123 от 12.07.19 у.е. и для него в карточке договора там, где Расчеты — Цена выбираем евро, а Оплата ставим флаг руб. Это будет договор по услугам в у.е.
Когда отражаем в 1С поступление, то делаем два документа Поступление (акт, накладная) и выбираем два разных договора для рублей и для у.е. соответственно. СФ входящий, если есть также регистрируем в документе Поступление (акт, накладная) в нижней части экрана и т.к. будет один номер и один поставщик, то в книге покупок все будет корректно.
Если нужно будет итого по договору данные посмотреть, то в ОСВ по счету 60 (любом другом аналогичном отчете) в настройках на вкладке Группировка ставим флаг Договоры и Тип группировки С группами. Это значит разбивка «по папкам» и увидим итог по договору.
Поставщика можно попросить выставлять разные акты на рубли и на у.е, а не объединять в один. Для него это не сложно, а вам значительно облегчит учет.
И если у вас договор в у.е., то в первичке также должны быть суммы и в у.е., а не только в рублях. С этим вопросом также надо обратиться к поставщику. Иначе покупатель не понимает из чего складывается рублевый эквивалент.
Добрый вечер, Мария.
Документы ввожу как Вы и написали. Расхождения с поставщиком по позициям в копейках, делаю ручные правки. Документы выставляют в рублях по договору.
Вы написали, что суммы надо указать в евро и рублях. А как это сделать?
Провожу поступление в евро, потом смотрю проводки, вижу, что не сходятся копейки. Может в этом случае не стоит править руками копейки? В евро у меня верно.
А вот списание с р/с не получается. Остаются все равно копейки.
В первичном документе должны быть у.е. Их отражаем, затем по курсу сумма у.е. пересчитывается в рубли. Проводки уже будут в рублях.
Если делать договор в рублях и заводить суммы в рублях, то отклонения от курса не будут рассчитываться т.е. не будет переоценки, не будет фиксации рублевой оценки по курсу аванса и т.д. И в результате данные в учете будут некорректные.
По поводу копеек также надо общаться с контрагентом. Выяснить, как он считает и на основании чего такой расчет, что расходится с вашим.
Что конкретно не получается в Списании с расчетного счета уточните, пожалуйста? Вы перечисляете 1000 руб. по курсу на дату оплаты это конкретная сумма в у.е. В этом случае мы рубли переводим в у.е. А в документе Поступление (акт, накладная) мы у.е.переводим в рубли т.к. цена у нас не в рублях, а в у.е зафиксирована и написано в договоре, что у.е. приравнен к евро. Значит мы должны взять сумму в у.е., взять курс ЦБ РФ на дату поставки или на дату аванса и пересчитать.
Можно посмотреть материалы по теме, там не услуги, а материалы, но принцип общий тот же
Приобретение материалов по договору в условных единицах: 100% предоплата
Приобретение материалов по договору в условных единицах: 100% постоплата
Приобретение материалов по договору в условных единицах: частичная предоплата и постоплата
Будет сразу понятно, по какой причине принципиально сумму в у.е. вводить.
Мария, спасибо за ссылки. У нас 100% постоплата.
По каждому документу расхождение с документом поставщика до 5 коп. Скорей всего это погрешность округления в программах. Поставщики считают, что раз документы выставляют по курсу, оплачиваем по документам в рублях, то акты в евро не нужны.
Я в оплате указываю курс на дату акта. В том случае курсовых разниц нет. Не уверена, что так правильно. А может я не права, что пытаюсь в данном случае проводить в евро и ищу копейки?
В вашем случае договор в у.е., которая приравнена к евро. Поэтому отражать операции надо и в у.е. и в рублях. Из первичных документов сумма в у.е. должна быть понятна. Пересчет у.е. в рубли должен производиться в соответствии с законодательством.
В момент постоплаты по договору в у.е. происходит переоценка кредиторской задолженности по курсу на день оплаты (п. 7 ПБУ 3/2006, п. 8 ст. 271 НК РФ). В результате этого возникают курсовые разницы.
Если контрагент на встречу по пересчету не пойдет и производит пересчет на свое усмотрение без учета правил математики, то придется, к сожалению, в своем учете копейки править, чтобы с ним сойтись.
И надо конечно ваш договор смотреть, на каких условиях его подписали. Возможно, какие-то особенности есть и по расчетам и их надо учитывать. Что конкретно про оплату написано и т.д.
Добрый день, Мария.
Извините, что злоупотребляю Вашим временем. Помогите, пожалуйста, разобраться правильно-ли в данном случае вводить в рамках договора отдельно учет услуг в евро если прописано, что тарифы в заявках на услуги указываются в евро, оплата производится в рублях по курсу ЦБ на день выставления счета?
Здравствуйте!
Когда мы работаем с нерезидентом и оплату производим в рублях, а стоимость товаров, работ, услуг формируем не в рублях, а например, в евро. То это учет не в евро, а учет в условных единицах. И в вашем случае условная единица приравнена к евро. Т.е. у вас учет в у.е. Поэтому надо соблюдать все нормы законодательства, которые для такого учета предусмотрены.
Ведется учет в у.е. и в рублях в этом случае в обязательном порядке.
Но курс на дату оплаты, если факт оплаты не совпадает с датой счета, Вам надо вводить в ручном режиме. Смотреть курс ЦБ РФ на дату выставления Счета и его проставлять в документе Списание с расчетного счета в ручном режиме в поле Курс расчетов.
Какая нормативная база применяется, можно посмотреть по ссылкам выше в статьях про учет МПЗ в у.е.
И у вас в любом случае будут курсовые разницы, потому что сумма в у.е. на дату акта т.е. стоимость ваших услуг и сумма к оплате по счету в у.е. в пересчете на дату счета — разные.
Про у.е. поняла. Спасибо за уточнение.
В примере, на который Вы дали ссылку, указано, что в соответствии с договором погашение задолженности (оплата) должно происходить по курсу у.е. на день оплаты.
У нас поставщик не прописал это, установив сумму в рублях на дату акта и выставляют счет на дату акта. Такой вариант не нашла.
У вас договор в у.е. и стоимость услуг формируется в у.е. по курсу на дату оказания этих услуг. Курс должен быть установлен в договоре. Поэтому надо обратиться с письменным запросом к поставщику и уточнить, по какому курсу производится пересчет у.е в рубли при выставлении акта. И попросить в доп соглашении к договору этот момент зафиксировать. Аналогично со Счетом. Т.е. из договора и из первичных документов должно быть понятно, какая сумма в у.е. и по какому курсу произведен пересчет у.е. в рубли и на дату акта и на дату оплаты.
Мария, СПАСИБО БОЛЬШОЕ за подробные ответы.
Рада, если смогла помочь!
Узнайте, пожалуйста, все курсы пересчета у.е. и тогда можно будет нормально сделать ваш пример т.е. будет понятно, где и какой курс вводить и для акта и для оплаты.
Заодно уточнить про округления, нет ли возможности от них избавиться. Т.е. посчитать по правилам математики и сравнить с тем, что дает контрагент.
Что надо точно знать про у.е. Договор в у.е. — это учет в какой-то условной единице, которую пересчитываем по конкретно оговоренному курсу в рубли. Это может быть и курс евро по ЦБ РФ, может быть курс доллара по ЦБ РФ на дату события + 2% и т.д. То есть разные варианты — но одно будет всегда: стоимость, сумма к оплате в у.е. и их пересчет по курсу в рубли. Не может быть при расчетах в у.е. просто сумма в рублях, которую нельзя идентифицировать и пересчитать. И чтобы из договора и первичных документов не было понятно, из чего она складывается.
Еще раз спасибо большое.
Пока получается, что пример можно сформировать только после выработки единого подхода к договору в у.е. с поставщиком.
Поставщик считает, что пересчета не должно быть из-за условия, что акт и счет в рублях на дату выставления акта. Оплата согласно счета. Документы поэтому выставляет без ссылок на у.е. и настаивает, что пересчет в этом случае не возникает.
Если договор в у.е., то учет всегда и во всех документах в у.е. и в рублях. Поэтому можно поставщику дать ссылки на всю нормативную базу, которая у нас дана в статьях по у.е.
Если поставщик настаивает, то попросите основание в БУ и в НУ. Возможно, что мы что-то упускаем.
Мария, хороший вариант.
СПАСИБО!