Добрый день!
Начисление процентов по полученным займам проводим операцией вручную. В НУ производим по ст.269 с применением коэффициента тонкой капитализации (проводка Д 91.02 К 67 БУ 100 руб. , в НУ 80 руб. ПР 20 руб.
В 2024г обнаружили, что за 2023г. в НУ завысили начисление процентов по полученным займам, т.е завысили расходы по налогу на прибыль. Как в программе провести корректировку, чтобы поправить расходы по займам в НУ и они отнеслись к прошлому году?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
При занижении налоговой базы ошибка исправляется в периоде возникновения (2023г) и сдается уточненная декларация за этот период (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК).
Дата исправления в НУ должна быть в периоде, за который составляется уточненная декларация.
Если период возникновения ошибки закрыт, то для исправления придется его открыть и перепровести.
Налог на прибыль будет автоматически начислен верно.
Уточненная декларация по налогу на прибыль
В данной ситуации предлагаю сделать операции датой 31.12.2023г.
Неправильную операцию Сторнировать — Операции, введенная вручную — Сторно — Операция.
Отразить верное начисление процентов новой операций вручную.
Далее проводим Операцию только Реформация баланса.
Алгоритм в части исправления в НУ и представления Уточненной декларации отражен в нашей инструкции.
Завышены расходы по услугам поставщика прошлого года. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности в 1С
Доначисление налога на прибыль, пеней проводим в текущем периоде.
Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
Данные операции сначала проведите в копии базы, если результат устроит проведете в основной базе.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Подскажите пожалуйста какие еще дополнительно надо сделать проводки в операции вручную?
Я 31.12.2023 операцией вручную в НУ делаю Иправления, например НУ Дебет сч. 91.02 70 руб. и ПР 30 руб. и дополнительно на эту разницу проводку финансового результата: Дебет НУ 91.09 10 руб — Кредит НУ 99.01.1 10 руб.
А ПР как закрыть?
Нужно сделать отдельно документ Сторно.
Потом ввести отдельно новый документ Операция, введенная в ручную уже с правильными суммами.
Реформация баланса это регламентная операция, мы ее перепроводим.
Самостоятельно отдельно ее не нужно делать вручную.
Сделала как вы сказали, сторнировала операцию с неправильным начислением, 31.12.2023 сделала новое начисление, как надо. Перепровела реформацию баланса, 91 счет не закрылся.
Приложение
Сформировала операции для примера.
1) Первоначальная операция начисления процентов.
2) Операция Сторно — сторнируем только НУ по Дт 91.02, так же сторнируем не правильно ПР.
3) Верная операция по НУ с отражением верного ПР.
Добавляем операцию Дт 91.02 Кт. 99.01.1 на сумму исправляемой разницы в НУ.
Далее только проводим операцию Реформация баланса.
Счета закрываются верно.
Спасибо!