Золотодобывающая организация приобрела прослеживаемый товар. Так как у организации ставка НДС 0%, декларацию по НДС можем сдавать нулевую и не возмещать НДС. Подскажите, в какой момент прослеживаемый товар должен попасть в декларацию по НДС, а в какой ситуации в отчет о прослеживаемом товаре? Если не заявляем к возмещению НДС, заполняю отчет о прослеживаемом товаре, но он у меня не заполняется. Если заявляю НДС к возмещению, то прослеживаемый товар отражается в книге покупок.
Подскажите как правильно заполнить отчетность по прослеживаемым товарам?
Добрый день!
«Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости» подают организации и ИП на спецрежимах, в т. ч. освобожденные от обязанностей плательщика НДС, а также плательщики НДС по операциям, которые не отражаются в Декларации НДС. Направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.
В Декларацию по НДС попадают операции по покупке и (или) продаже прослеживаемых товаров после оформления соответствующих в программе документов.
При этом существуют другие случаи, когда товары выбывают или возвращаются в оборот: передача в производство, утеря, гибель, списание товаров, безвозмездная передача, выявление излишков или недостатков в результате инвентаризации и прочие. По таким операциям дополнительно необходимо формировать и подавать Отчет по прослеживаемости.
Если операции по приобретению или выбытию прослеживаемых товаров отражены в Декларации НДС, сдавать дополнительно Отчет по прослеживаемости не нужно. Также, если в отчетном периоде не было никаких операций с прослеживаемыми товарами, нулевой отчет не подается.
Для автоматического заполнения отчетов необходимо проверить, верно ли заполнена номенклатура товаров: реквизиты «Маркировка и контроль», «Страна происхождения», код ТН ВЭД — должен быть установлен флаг «Прослеживаемый товар». В документах напротив номенклатуры будет появляться соответствующий значок, а также программа будет проверять обязательное заполнение номера РНПТ и количество товаров, поступивших и выбывших.
Получение РНПТ и настройки прослеживаемости в 1С
Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСН за 2 квартал 2024 в 1С (25.07.24)
В общем случае при наличии освобождения от уплаты НДС входной налог не принимается к вычету и учитывается в стоимости приобретенных товаров, работ, услуг (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ). Данных для заполнения книги покупок в этом случае нет, поэтому прослеживаемый товар не отражается в книге покупок. Запись появляется в случае, когда у организации появляется право на восстановление налога и программа формирует дополнительный регистр НДС.
В отчет по прослеживаемым товарам операции должны попасть автоматически. Проверьте, пожалуйста, оформление по инструкции выше, и, если останутся вопросы, пишите.
Уточните, если во 2 кв мы заявляем НДС к возмещению , в книгу покупок попадает прослеживаемый товар . Приобретали холодильник и стиральную машину, во втором квартале передали в производство материальные ценности, отчет по прослеживаемым товара по отпуску в производство не заполнятся , уточните , что делаю не так?
Отпуск в производство оформляете документом Расход материалов?
В нижней части документа необходимо заполнить причину выбытия (перемещения) из списка доступных операций. Без этого программа не даст провести документ. Пример прикрепила.
Во всех документах, где происходит движение прослеживаемых товаров, при проведении формируется регистр «Операции с прослеживаемыми товарами», который показывает, в каком отчете отражается операция.
Если не получается, приложите, пожалуйста, скрины, как оформлены документы поступления и списания.
Нет, не документом «Расход материалов», а документом «Передача материалов в эксплуатации», так как это стиральная машинка, и нужно, чтобы она попала на забалансовый счет.
Уточните, если купили бульдозер, мы его принимаем на учет, он должен попасть в отчет о прослеживаемых товарах?
1. Передача материалов в эксплуатацию, так же как и Расход материалов с видом Передача сотруднику — переключатель «Расход и остатки», не формирует никаких движений по регистрам прослеживаемости, т.к. в данном случае прослеживаемый объект не выбывает из организации и системы прослеживаемости, а передается ответственному сотруднику в пользование или на хранение.
Выбытие объекта из системы прослеживаемости происходит в момент его списания с баланса (забаланса) организации (документы Расход материалов — вид Использование материалов, Списание материалов из эксплуатации). Здесь потребуется указать причину выбытия и подать Отчет.
Поступление и выбытие одиночных прослеживаемых несущественных активов в 1С
2. Если бульдозер прослеживаемый ОС, порядок тот же: необходимо уведомлять ФНС об операциях поступлении и (или) выбытии посредством подачи Декларации НДС, либо Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами.
В карточке ОС в разделе Классификация устанавливается флаг «Прослеживаемый объект» и выбирается соответствующий код ТН ВЭД из справочника.
В статье пример по организации плательщике НДС. При включенной настройке «Освобождение от уплаты НДС» операция поступления ОС попадает в Отчет о прослеживаемости.
Поступление прослеживаемых основных средств в 1С
Да, точно, программа считает верно. Уточните, а с возмещением НДС по таким договорам есть нюансы?
По прослеживаемым ОС и товарам порядок возмещения НДС общий.
По моему мнению, в вашем случае удобнее предоставлять отчет по прослеживаемости, так как в него автоматически попадают все операции с прослеживаемыми товарами/ОС, а декларацию периодически подаете нулевую, и в ней нет соответствующих сведений. На данный момент за нарушение законодательства о национальной системе прослеживаемости штрафы не предусмотрены, установлен переходный период до внесения соответствующих положений в КоАП РФ.
но у меня не попадают в отчет , только в декларацию, если заявляю вычет , если вычет не заявляется , то и в декларацию не попадает. Подскажите я так и не поняла как отразить в отчете покупку стиральной машины если вычет мы не заявляем ?
Приложите, пожалуйста, скрин документа поступления и движения по регистрам. Пример прикрепила в файле.
Если переживаете за данные, прикрепленные файлы видите только вы и куратор.
По инструкции выше проверили оформление реквизитов прослеживаемого товара в карточке номенклатуры?
Если номер РНПТ заполнен как просто номер ГТД, запись попадет в книгу покупок при наличии движений по регистру НДС, но не попадет в Отчет о прослеживаемости.
У меня формируется регистр не отчет об операциях , книга покупок.
Давайте еще раз уточним общий порядок по прослеживаемым товарам (ОС): информацию о поступлении или выбытии прослеживаемых товаров (ОС) предоставляем посредством подачи Декларации по НДС. Операции которые не попали и не отразились в декларации дополнительно показываем в Отчете об операциях с прослеживаемыми товарами.
В декларацию, в частности, попадают операции по приобретению или реализации таких объектов. Если поступление прослеживаемых товаров попало в декларацию, дополнительно отчет не подается, при его заполнение программа выдаст уведомление, что данных для заполнения нет. Аналогично с реализацией.
В отчете отражаем поступление и реализацию, если они по каким-то причинам не попадают в декларацию, а также остальные операции, в частности, передача в производство, утилизация, безвозмездное поступление / передача и прочие (39 доступных кодов, можно посмотреть при заполнении документов в 1С).
В какой из отчетов попадет операция проверяем по регистру «Операции с прослеживаемыми товарами».
Для плательщиков НДС поступление автоматически попадает в Книгу покупок и дальше в декларацию.
При установленной настройке в Главное — Налоги и отчеты — НДС — Организация освобождена от уплаты НДС поступление попадает в Отчет по прослеживаемости.
У нас такая ситуация , что в декларацию за 2 кв 2024 не попал прослеживаемый товар так как организация золотодобывающая и применяет 0 % ставку по НДС , вычет не заявляли, и, следовательно, в декларацию не попал прослеживаемый товар. Но и в отчет не попадает? Что делаем неверно?
Уточните, пожалуйста, какие настройки по НДС установлены. Применяете освобождение от НДС или раздельный учет по ставке 0%?
Счет-фактуру на поступление не регистрируете?
СФ регистрирую, но снимаю галочку «Отражать в книге покупок».
Пробую отчет сформировать, но пишет «Нет данных для заполнения», и вверху отчета написано: «В отчет попадут те операции, которые не отражаются в книге покупок». Может, все-таки верно, что не попадает в отчет?
Да, в отчет не попадает, потому что по регистру стоит отражение в отчетности — книга покупок, а в книгу покупок не попадает, потому что не проведена счет-фактура, нет данных для заполнения (регистр «НДС покупки»). Когда вычет заявляем, появляются данные для регистра, после этого отражается в декларации.
В любом случае данные можно вручную добавить в отчет, чтобы по срокам правильно информацию передать, если вычет будет заявляться в другом квартале.
Дополнительно по теме.
По прослеживаемости алгоритм такой.
Купили прослеживаемый товар с НДС.
Приняли НДС к вычету, информация о поступлении такого товара попадет в книгу покупок и оттуда в декларацию по НДС.
Не приняли НДС к вычету, никогда не примем НДС к вычету (например, в стоимость включаем) — информация о поступлении прослеживаемого товара никогда ни в какой отчет не попадет.
Прихода не будет в отчетах.
При этом, если будут причины, при которых заполняется Отчет о прослеживаемых товарах. Например, продаем такой объект, передаем его в производство, он выбывает на утилизацию. Тогда такую операцию включим в Отчет о прослеживаемых товарах.
Выбытие будет по прослеживаемости, прихода нет.
Он не нужен налоговой т.к. она его видит по документам поставщика и этого достаточно в данном случае.
В Отчете о прослеживаемых товарах определенные операции, которые прописаны в правилах по прослеживаемости. Те, которые не при каких условиях не могут оказаться в декларации по НДС.
Например, купили прослеживаемый товар у поставщика на УСН. В декларации по НДС не будет т.к. нет НДС, будет в Отчете о прослеживаемых товарах.
Все выбытия, когда НДС не исчисляется, например, в производство передаем — тоже этот Отчет.
Вычет НДС перенесен на другой квартал — в этом квартале будет декларация по НДС и данные о приходе прослеживаемого товара.
Отражение поступления прослеживаемого товара и выбытия не связаны. Может не быть в отчетах прихода, а выбытие будет.
В регистрах прослеживаемости данные будут в любом случае, даже если в декларации по НДС не показали приход.
Поэтому при выбытии нужные данные заполнятся.
Добрый день! Т. е. если передали в производство, нужно отчет подать, но если я делаю передачу материалов в эксплуатацию, то в отчет не попадает, только если делаю расход материалов.
Если передали в производство — прослеживаемый товар выбывает с концами. Превращается в продукцию, которая продается. Поэтому надо это событие показать в Отчете о прослеживаемости.
Передали в эксплуатацию. Прослеживаемый товар, как был в организации, так и остался. Он используется. Поэтому не показываем в Отчете о прослеживаемости. Если сломается и будем передавать на утилизацию, тогда покажем.
Идея такая.
При этом конечно техника отражения в 1С должна быть корректная, чтобы все правильно отработало.
Нужный вариант выбираем здесь — рубрика Прослеживаемость.