Отчетность по прослеживаемости, если покупатель работает без НДС по ст. 149 НК РФ

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Организация работает без НДС ст.149 НК РФ. НДС по УП включается в стоимость товара. В книге покупок приобретенный монитор для собственных нужд не отражается. Надо ли заполнять отчет о прослеживаемых товарах при покупке монитора или отчет сформируем только при списании монитора в связи с поломкой или продажей?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Плательщики НДС, как правило, не обязаны подавать отчет об операциях, потому что ФНС может взять сведения из деклараций. Но есть несколько исключений.
    Согласно, которым плательщики НДС в Отчете об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости должны подать
    информацию об операциях по реализации (передаче), приобретению (получению) товаров, подлежащих прослеживаемости, не признаваемых объектом налогообложения в соответствии с п. 2 статьи 146 НК РФ и (или) освобождаемых от налогообложения в соответствии со ст. 149 НК РФ (Постановление Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108 «Об утверждении Положения о национальной системе прослеживаемости товаров»).

  2. Спасибо большое за оперативный ответ. В какой момент необходимо подать отчет
    1. В момент приобретения
    2. Списания
    3. В обоих случаях ?

  3. Отчет об операциях с прослеживаемыми товарами (Приказ ФНС от 08.07.2021 N ЕД-7-15/645@) направляется в электронной форме не позднее 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом (п. 32, 33 Порядка о системе прослеживаемости, Постановление Правительства от 01.07.2021 N 1108).
    Т.е. если в течение квартала приобрели/списали, отчитываться будете до 25 числа месяца, следующего за прошедшим кварталом.

    Отчетность по прослеживаемым товарам на ОСНО
    .

  4. Оксана, я приобрела 25 июля 2021 года и ввела в эксплуатацию. Монитор не списан с баланса, а передан сотруднику для работы.
    Повторю вопрос когда подавать отчет? В этом квартале или когда он сломается?
    Благодарю

  5. Так как вы приобрели монитор после 08.07.21, то отчитаться по нему нужно уже в этом квартале ( до 25.10.21)
    А когда он сломается, тогда вы еще раз отчитаетесь, но уже о его выбытии.

    2

  6. Добрый день. В соответствии с высказанным мнением формирую отчет по прослеживаемым товарам при покупке монитора. Какой код вида операции надо поставить в отчете? Если ставить 17, то выгрузить не удается. Запись : Сведения о контрагенте не должны быть заполнены при коде операции 17. При 01 запись такая же

  7. Добрый день!
    Смоделировала отчет в базе. Код операции указала -17. При проверке отчете-ошибок не возникло. Программа дает сделать выгрузку.
    Если НЕ заполнить сведения о контрагенте. Программа при проверке выдает ошибку — Сведения о контрагенте должны быть заполнены при коде операции 17.
    Проверьте, пожалуйста, релиз 1С, он должен быть 3.0.103.21.
    Пометьте отчет на удаление и создайте его еще раз.

Комментарии закрыты.