Нужно ли удерживать НДФЛ и пробивать чек при продаже ОС физлицом (директором и единственным учредителем) своему ООО

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Ответственный за ответ: Привалова Юлия (★9.87/10)

Добрый день! У директора (единственного участника ООО) имеется станок, приобретенный более 3 лет назад. Сейчас он его решил продать. Но покупатель не хочет приобретать от физ.лица, ему необходимы документы.
1. Может директор продать станок своей ООО? Какую лучше стоимость указать?
2. Нужно ли платить НДФЛ директору и подавать декларацию, или в связи с тем,что прошло более 3х лет, не нужно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Если товар приобретается для перепродажи, то чек ККТ пробить нужно, если изначально известно, что товар закупают для перепродажи ( п. 1 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ).
    Если товар был приобретен для производства, а потом продан за ненадобностью, чек пробивать не нужно (Письмо ФНС от 14.08.2018 N АС-4-20/15707, письмо Минфина от 10.10.2019 N 03-01-15/77953).

    Для оформления покупки у физического лица требуется составить подтверждающий сделку документ, например, закупочный акт в 2 экземплярах, содержащий все реквизиты согласно ст.454-491 ГК РФ (письмо Минфина от 4 августа 2014 г. № 03-04-06/38361).

    Удерживать НДФЛ не нужно. Физическое лицо самостоятельно при необходимости исчисляет НДФЛ, уплачивает налог в бюджет, сдает отчет 3-НДФЛ в ИФНС (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).
    Надо ли удерживать НДФЛ при покупке материалов у физического лица и какие есть особенности?

    Если имущество находилось в собственности более 3 лет, доходы от его продажи (за исключением доходов от продажи ценных бумаг) НДФЛ не облагаются, не нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

  2. Юлия, насчет чека непонятно. Директор (физ.лицо) должен пробить чек? Денежные средства ООО перечислит ему на карту со своего расчетного счета.

  3. Если Организация приобретает у физлица товары для перепродажи, то при выплате денежных средств Организация обязана выдать кассовый чек Физлицу с признаком расчета Расход.
    Письмо ФНС РФ от 13.04.2020 N АБ-4-20/6201@

  4. А как это сделать, если у нас нет кассы, только безналичный расчет?

  5. Чек ККТ пробивать не потребуется, если продажа осуществляется через агента, кассовый чек пробивает агент, повторно организации выбивать кассовый чек не нужно (письмо Минфина России № 30-01-15/16983).
    Также чек не пробивается, если за физ.лицо оплатила организация или ИП.
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.