Мы ООО (Принципал) на УСН (доходы) заключили с ООО (агент) лицензионный договор.
По данному договору:
1. Лицензиат за вознаграждение предоставляет простую (неисключительную) лицензию на использование функционала сайта.
2. Агент обязуется от своего имени, но за счет Принципала осуществлять продажу электронных билетов на мероприятие, которое проводится онлайн по сети Интернет. В конце месяца Агент предоставил отчет, в котором отражена общая сумма реализованных билетов, расходы лицензиара (комиссии платежных систем); и свое вознаграждение. Как нам, со стороны Принципала, отразить суммы из отчета агента?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Реализация через агента у принципала на УСН отражается по следующему алгоритму:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) на УСН в 1С
Расходы на услуги агента распределяются по статьям затрат в соответствии с учетной политикой.
В бухгалтерском учете затраты на услуги посредника признаются расходами по обычным видам деятельности на дату выставления акта об оказании услуг (п. 5, п. 6, п. 16 ПБУ 10/99).
В целях налога на прибыль расходы принимаются как:
расходы на продажу (ст. 320 НК РФ);
прочие расходы (п. 3, п. 25, п. 49 ст. 264 НК РФ).
В 1С отразить расходы агента возможно при помощи документа Покупки — Поступления (акты, накладные, УПД). Подробнее здесь