Здравствуйте! Не нашла такой пример нигде на вашем сайте. ООО учредили два участника с УК 100 000,00 руб.:
1. Нерезидент юрлицо (Казахстан) 90% (90 000,00 руб.);
2. Физлицо резидент 10% (10 000,00 руб.).
Через пять лет юрлицо-нерезидент продает свою долю второму участнику. Юрлицо продает свою долю за 99 000,00 руб. Физлицо перечисляет д/с со своего расчетного счета.
Оформляется одной операцией с проводками Дт80.09 Кт80.09?
Какие-то налоговые обязательства появляются?
Фигурирует ли в бухгалтерии ООО наценка в размере 9000,00 руб.?
Добрый день!
Если один учредитель напрямую продает свою долю другому учредителю, то проводки будут:
Дт 80.09 «Новый учредитель» Кт 80.09 «Старый учредитель».
Расчет между учредителями будет произведен без участия организации, поэтому сумма продажи никак не будет фигурировать в операциях.
Продажа доли в уставном капитале третьему лицу в 1С
Участник (нерезидент) при продаже доли в УК самостоятельно уплачивает налог на прибыль с дохода.
При продаже доли физическим лицом организация также не выступает налоговым агентом по НДФЛ (письмо Минфина от 01.03.2024 № 03-04-05/18597).
Спасибо! Немного не понятна для моей ситуации Ваша проводка — детализация учредителей. При формировании УК были созданы проводки Дт75.01 Кт 80.09. Так как старый учредитель выходит — он попадает в Дт, а у нового по Кт увеличивается сумма УК. Я сделала операцию Дт80.09 Старый — Кт80.90 Новый на сумму продажи доли. В итоге У старого (юрлица) по Кт80.09 — нулевое сальдо, а у нового (физлица) по Кт 100000 руб.
Разница в детализации, вероятно, зависит отпродажи третьему лицу или между действующими учредителями, верно?
Извините, запутала вас.
Всё верно отразили в операции — Дт 80.09 «Старый учредитель» Кт 80.09 «Новый учредитель».
Хорошо спасибо!