Добрый день! У нас заключен договор с подрядчиком на выполнение работ. Одновременно мы заключили агентский договор на то, что для подрядчика мы приобретаем спец.одежду и авиабилеты, которые нам возмещает подрядчик.
Возник вопрос о порядке учета авиабилетов. Дело в том, что авиабилеты приобретены через подотчетное лицо, следующим образом:
авансовый отчет, отражена оплата по перевозчику: Дебет 60.02 Кредит 71 Подотчетное лицо;
Заведены авиабилеты: Дебет 76.14/ФИО Кредит 71 Подотчетное лицо.
Как теперь корректно перевыставить приобретенные авиабилеты на комитента?Чтобы они попали в отчет агента, формируемого в программе?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Приложение
Добрый день!
Предлагаю отразить так:
— Д 71.01 К 51(50) — выдача подотчетной суммы работнику
— Д 60.01 К 71.01 — оплата билетов для принципала. Счет 71 закрываете документом Авансовый отчет.
Формируете ОСВ по счету 71.01 — расчеты по работнику закрыты.
— Д 76.09 К 60.01 — отражаете поступление билетов для принципала документом Поступление: товары, услуги, комиссия. Заполняете документ, закладка Агентские услуги.
Указываете поступление билетов как услугу.
Формируете ОСВ по счету 60 — расчеты по контрагенту закрыты.
Если использовать вашу схему, то в документе Покупка билетов не отражается субконто по счету 71.01 по работнику, т.е. счет не закрывается по аналитике.
Так же на основании документ Покупка билетов не закроется счет 76.14 при передаче билетов принципалу.
— далее формируете отчет принципалу (комитенту).
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
.