Добрый день.
Поясните, пожалуйста, каким образом (какими документами, операциями) отразить принятие к учету ОС, которые забыли принять на учет в прошлом квартале?
В 3 квартале 2023 была проведена инвентаризация, выявлен в виде излишков объект ОС (свыше 500 тыс.руб.). Пока проводили оценку, забыли отразить принятие к учету, обнаружили упущение только в 4 кв.2023. В 1с 8.3 3 квартал 2023 уже закрыт. Каким образом в 4 кв.2023 отразить принятие к учету ОС, которое в виде излишков должны были принять к учету в июле 2023? Как верно отразить первоначальную стоимость объекта и амортизацию в 4 кв.2023, которая должна была быть начислена за 3 кв.2023?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Для неучтенных объектов ОС введите документ Принятие к учету ОС вид операции По результатам инвентаризации.
На вкладке Внеоборотный актив требуется указать:
— Способ поступления — Иное;
— Статья доходов — статья прочих доходов и расходов с Видом статьи Прочие внереализационные доходы (расходы);
— Стоимость и Стоимость НУ — рыночная стоимость ОС на дату проведения инвентаризации.
Заполнение остальных вкладок не отличается от принятия ОС в обычном порядке.
Подробнее:
Инвентаризация в 1С 8.3 Бухгалтерия
Для ситуации, когда ОС должно было быть принято к учету в закрытом периоде, но из-за ошибки будет принято к учету на несколько месяцев позже автоматизации не предусмотрено.
В таких случаях есть возможность исправления самостоятельно рассчитанными исправительными проводками при помощи Операции, введенной вручную.
Чтобы не считать самостоятельно, попробуйте на копии базы принять к учету ОС та, как будто приняли его к учету своевременно, и ввести в основной базе данные о бухгалтерских проводках и движениях по регистру Расчет амортизации вручную на основании расчетов, которые программа произведет автоматически в копии базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Суммы амортизации, которые не были отражены в учете и отчетности за 3 квартал 2023, требуется отразить в БУ как ошибку текущего года и отнести на счет учета 91 или 84 в зависимости от существенности:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Затем при приеме к учету в текущем периоде в документе Принятие к учету ОС укажите остаток СПИ на дату фактического приема к учету.