Формирование проводок в БУ, если стоимость НМА меньше установленного лимита в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Мария М.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.99/10)

Здравствуйте! При проведении документа «Приобретение прав» возникает проводка 90.08.1 — 26, для нас это неприемлемо, так как закрытие счетов 25, 26 происходит на счет 90.02 регламентной операцией в соответствии с учетной политикой. Проводка появилась вдруг, в других документах Приобретения прав она не возникала.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)
  1. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Здравствуйте!

    Проверьте не изменялись ли настройки учетной политики, а именно закрытие счета 26, учет затрат на счете 20.

    Как настроить, чтобы счет 26 закрывался в Дт 90.08 в 1С ПРОФ?

    Посмотрите, указана ли примененная статья в перечне прямых расходов производства в НУ при ручной настройке налога на Прибыль.

    В НУ затраты на использование неисключительных прав на программы для ЭВМ, баз данных отражаются в составе косвенных (прочих) расходов в течении срока лицензии (пп. 15, 26 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 272 НК РФ, письма Минфина от 20.12.2023 N 03-03-06/1/123430, от 18.06.2021 N 03-03-06/1/48218, от 14.05.2019 N 03-03-06/1/34302):
    Дт 90.08 Кт 26

    Если актив применяется непосредственно в производстве — это прямые расходы, признающиеся по мере реализации продукции (работ), в стоимости которых учтены (п. 1, п. 2 ст. 318 НК РФ, Письмо Минфина от 06.09.2023 N 03-03-06/1/84899):
    Дт 90.02 Кт 26

    Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции:
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С

    Управленческие (общехозяйственные) затраты (счет 26) в 1С

    Закрытие счета 26 в Дт 90.02 и Дт 90.08 в 1С

    Закрытие 26 счета в Дт 90.08.1 вместо Д 90.02.1 в 1С НКО

  2. Вам не кажется, что данная проводка вообще должна отсутствовать в документе? Она же при Закрытии периода после проведения Регламентной операции должна появиться.
  3. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Если в учетной политике стоит галочка, что затраты учитываются на счете 20, то 1С будет закрывать счет 26 в дебет счета 90.08.
    Если в БУ стоимость НМА меньше установленного лимита, то его стоимость признается в расходах единовременно в момент приобретения, а в НУ начисляется амортизация в течении срока использования. Это правильное поведение программы.

  4. амортизация начисляется Регл операциями, но не документом же Поступление? я об этом
  5. Фото аватара Матвеева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    В поступлении у вас отразилась проводка Дт 90.08.1 Кт 26 только по БУ, по регистрам НУ её нет.
    Так как стоимость НМА меньше установленного лимита, она принята в расходы в БУ единовременно при поступлении.
    А в НУ стоимость будет принята в расходы рег.операциями.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. В документе приобретение прав отсутствует проводка со счетом 76.18 в 1С Организация приобрела лицензию программы на 12 месяцев. В БУ отразила операцию "Приобретение прав". Сформировалась проводка Д20 К60. Однако признание расходов…
  2. Аренда земли у администрации, изменение условий аренды ранее переоцененного ППА в 1С Добрый день! ЗАО в 2021 году провело переоценку прав аренды земельных участков (аренда земли с Администрацией на 49 лет). Были…
  3. Перенаем предмета лизинга при передаче прав и обязанностей по договору лизинга у первого лизингополучателя в 1С Добрый день, уважаемый БухЭксперт! Пожалуйста, помогите разобраться в передаче прав и обязанностей по договору лизинга! Мы заключили июне 2021г. договор…
  4. Документ отражение прав НМА Добрый день! Просьба дать разъяснение по вопросу. Ведём учет в 1С бухгалтерия предприятия, ред. 3.0 (релиз всегда последний). Отражаем право…

Статьи по этой теме

  1. Проводки по резервам Проводки по резервам на оплату труда Тип документа "Резервы по оплате труда" Проводка по положительной сумме в документе Проводка по…
  2. Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на программу в 1С (в НУ применяется повышающий коэффициент для учета затрат на ПО, включенных в реестр) В статье рассмотрим порядок приобретения неисключительных прав на программное обеспечение, включенное в единый реестр российских программ для ЭВМ и баз…
  3. У пользователя недостаточно прав на исполнение операции Ошибка Недостаточно прав на исполнение операции появляется при использовании в программе разграничении прав на уровне пользователей. Прочитав эту статью, вы:…
  4. Особенности счета 76.18 Приобретение прав в 1С Счет 76.18 «Приобретение прав» С релиза 3.0.155.21 применяйте счет 76.18 для учета прав вместо 97.21. Главное – План счетов Субконто…