Формирование проводок в БУ, если стоимость НМА меньше установленного лимита в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Мария М.

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Здравствуйте! При проведении документа «Приобретение прав» возникает проводка 90.08.1 — 26, для нас это неприемлемо, так как закрытие счетов 25, 26 происходит на счет 90.02 регламентной операцией в соответствии с учетной политикой. Проводка появилась вдруг, в других документах Приобретения прав она не возникала.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Проверьте не изменялись ли настройки учетной политики, а именно закрытие счета 26, учет затрат на счете 20.

    Как настроить, чтобы счет 26 закрывался в Дт 90.08 в 1С ПРОФ?

    Посмотрите, указана ли примененная статья в перечне прямых расходов производства в НУ при ручной настройке налога на Прибыль.

    В НУ затраты на использование неисключительных прав на программы для ЭВМ, баз данных отражаются в составе косвенных (прочих) расходов в течении срока лицензии (пп. 15, 26 п. 1 ст. 264, п. 1 ст. 272 НК РФ, письма Минфина от 20.12.2023 N 03-03-06/1/123430, от 18.06.2021 N 03-03-06/1/48218, от 14.05.2019 N 03-03-06/1/34302):
    Дт 90.08 Кт 26

    Если актив применяется непосредственно в производстве — это прямые расходы, признающиеся по мере реализации продукции (работ), в стоимости которых учтены (п. 1, п. 2 ст. 318 НК РФ, Письмо Минфина от 06.09.2023 N 03-03-06/1/84899):
    Дт 90.02 Кт 26

    Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции:
    Приобретение и принятие к учету неисключительных прав на доступ к базам данных (программам) в 1С

    Управленческие (общехозяйственные) затраты (счет 26) в 1С

    Закрытие счета 26 в Дт 90.02 и Дт 90.08 в 1С

    Закрытие 26 счета в Дт 90.08.1 вместо Д 90.02.1 в 1С НКО

  2. Вам не кажется, что данная проводка вообще должна отсутствовать в документе? Она же при Закрытии периода после проведения Регламентной операции должна появиться.

  3. Если в учетной политике стоит галочка, что затраты учитываются на счете 20, то 1С будет закрывать счет 26 в дебет счета 90.08.
    Если в БУ стоимость НМА меньше установленного лимита, то его стоимость признается в расходах единовременно в момент приобретения, а в НУ начисляется амортизация в течении срока использования. Это правильное поведение программы.

  4. амортизация начисляется Регл операциями, но не документом же Поступление? я об этом

  5. В поступлении у вас отразилась проводка Дт 90.08.1 Кт 26 только по БУ, по регистрам НУ её нет.
    Так как стоимость НМА меньше установленного лимита, она принята в расходы в БУ единовременно при поступлении.
    А в НУ стоимость будет принята в расходы рег.операциями.

Комментарии закрыты.