Добрый день, уважаемый БухЭксперт! Пожалуйста, помогите разобраться в передаче прав и обязанностей по договору лизинга!
Мы заключили июне 2021г. договор лизинга на 12мес ОС на балансе у нас лизингополучателя, все платежи практически оплатили, осталось доплатить 195 508руб. Общий долг с учетом зачета аванса на счете 76.07.1 в размере 511 988,68руб. (Сделала корректировку долга дебиторской и кредиторской задолженности счета 76/07/1 и 76/07/9 закрылись). Сумма корректировка долга без НДС 426 657 попадает в прочие доходы 91.01 в БУ и НУ
В мае 2022г. оформили договор на передачу прав и обязанностей новому лизингодержателю (физ.лицу) с 1 июня , в котором говорится, что плата за передачу прав и обязанностей по договору Лизинга составляет 626 342,66руб., и течении 5 дней новый должник должен старому (нам) оплатить. Подскажите, пожалуйста, из чего это сумма складывается и каким документом нужно в 1с правильно эту операцию отразить. Счет фактуру на реализацию данного ОС на эту сумму нужно сделать?
Сняла с учета ОС документом «Списание ОС» проводка 91/02 — 01/09 сумма разная БУ и НУ. Подскажите пожалуйста, как правильно в 1с оформить передачу ОС и как в БУ и НУ должно отражаться. Скрины прикладываю.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В договоре на передачу лизинга, должно быть указано из чего состоит сумма 626 342,66.
Сумма напониминает сумму долга 195508 + сумма корректировки 426657( но есть небольшое сальдо).
Так как предмет лизинга учитывается у вас на балансе, для списания его с учета необходимо оформить документ Списание ОС.
Задолженность перед физ.лицом оформите документом Реализация (акт, накладная) с видом операции Услуги (акт).
Реализация прав по договору лизинга признается объектом налогообложения по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). Следовательно, на сумму реализации нужно начислить НДС и выставить счет-фактуру.
Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по вопросу:
Переуступка по договору лизинга физическому лицу
Уступка по договору лизинга физ. лицу, ОС на балансе лизингополучателя
Уступка договора лизинга ФЛ
.
Оксана, здравствуйте! К сожалению в договоре не прописали из чего состоит сумма за передачу прав и обязанностей. На эту сумму 626 342,66 я новому должнику выставила документы Акт и Сч фактуру, я приложила скрин, посмотрите пожалуйста . И еще подскажите пожалуйста верно ли . С этой Реализации НДС попадает в Кн.продаж, а в декларацию по налогу на прибыль ничего не попадает.
По списанию ОС в декларацию по налогу на прибыль в прочие расходы попадает сумма без НДС 426 657,23 оставшихся арендных обязательств.
По корректировке долга в декларацию по Прибыли в внериализационные доходы попадает такая же сумма 426 657,23
Я приложила скрины , по оборотке сч 01.09 и 01.К сальдо осталось. Нужно ли дополнительно делать проводки, что бы сальдо закрыть!
Оксана, по корректировке долга по 76.7 у меня ничего в декларацию по прибыли не попадает. Запуталась и вас ввожу заблуждение. Извините.
Оксана, Списание ОС тоже не должно учитываться в НУ. Вроде разобралась. Только НДС с реализации 626 342,66 я новому должнику.
Если из договора не ясно из чего состоит сумма, то имеет смысл обратиться в письменном виде к арендодателю и уточнить этот момент.
В документе Реализация, сама реализация должна учитываться в НУ.
А Списание ОС — не учитывается в НУ.
По идее сальдо по счету 01 быть после выбытия не должно. Если сальдо осталось, его надо закрыть.
Оксана, здравствуйте!
У меня на сч 01.09 и 01.К осталось сальдо по НУ. Посмотрите пожалуйста , скрин оборотки прикладываю. Закрывать в ручную бух. справкой ?
Да, закройте счет документом Операции, введенные вручную
Оксана, здравствуйте! Подскажите пожалуйста, а на какой счет правильно сделать закрытие 01.09 и 01.К (сальдо по Д-т НУ)?
Татьяна, посмотрите, пожалуйста, скрин.
Спасибо большое, Оксана, все понятно.