Войти в кабинетС 2020 году отражаем ПБУ 18/02 балансовым методом (ранее данное ПБУ не принимали), вылезли вычитаемые временные разницы и отложенные налоговые активы на 09 счете на сумму разницы между БУ и НУ с 01.01.2017 (Переход с УСН (доходы) на ОСН) по счетам 76.09 (полученные беспроцентные займы) и 76.41 (алименты), как правильно скорректировать данные суммы, чтобы 09 счет по ним закрылся, ведь они были возвращены и выплачены еще в 2017 году.
Документом ввода остатков на 31.12.2016 проводки по НУ не сформированы, хотя суммы были отражены.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Юлия!
Уточните, пожалуйста, если задолженность по займам и алиментам уже погашена, почему она до сих пор учитывается на балансе? Пришлите скрин этих счетов по показателям БУ, НУ за 2020 год и Справку-расчет по отложенному налогу на прибыль за 2020 год (декабрь) (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18).
Задолженность висит только на НУ
ОСВ и Справку прилагаю
Приложение
Спасибо за уточнение. Вам нужно выровнять на 31.12.2020 суммы в НУ, так как сейчас получилось при погашении задолженности, что сумма в НУ списана, но она не была начислена.
Сформируйте Операцию (Операции — Операции, введеные вручную), как на рис.1. Я создала проводку для займа, но если с алиментами — та же картина, то для них порядок такой же.
После Операции заново проведите регламентную операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18, ОНА должен уйти.
Спасибо, всё получилось
Отлично, спасибо за обратную связь!