При переходе на ПБУ 18/02 балансовым методом вылезло сальдо по счету 76

Вопрос задал Юлия К.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.84/10)

С 2020 году отражаем ПБУ 18/02 балансовым методом (ранее данное ПБУ не принимали), вылезли вычитаемые временные разницы и отложенные налоговые активы на 09 счете на сумму разницы между БУ и НУ с 01.01.2017 (Переход с УСН (доходы) на ОСН) по счетам 76.09 (полученные беспроцентные займы) и 76.41 (алименты), как правильно скорректировать данные суммы, чтобы 09 счет по ним закрылся, ведь они были возвращены и выплачены еще в 2017 году.
Документом ввода остатков на 31.12.2016 проводки по НУ не сформированы, хотя суммы были отражены.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Добрый день, Юлия!
    Уточните, пожалуйста, если задолженность по займам и алиментам уже погашена, почему она до сих пор учитывается на балансе? Пришлите скрин этих счетов по показателям БУ, НУ за 2020 год и Справку-расчет по отложенному налогу на прибыль за 2020 год (декабрь) (Операции — Закрытие месяца — Расчет отложенного налога по ПБУ 18).

  2. Задолженность висит только на НУ
    ОСВ и Справку прилагаю

  3. Приложение

    Спасибо за уточнение. Вам нужно выровнять на 31.12.2020 суммы в НУ, так как сейчас получилось при погашении задолженности, что сумма в НУ списана, но она не была начислена.
    Сформируйте Операцию (Операции — Операции, введеные вручную), как на рис.1. Я создала проводку для займа, но если с алиментами — та же картина, то для них порядок такой же.
    После Операции заново проведите регламентную операцию Расчет отложенного налога по ПБУ 18, ОНА должен уйти.

  4. Спасибо, сейчас попробую

  5. Спасибо, всё получилось

  6. Отлично, спасибо за обратную связь!

Комментарии закрыты