Формируется проводка со счетом 91 при прекращении договора аренды в 1С

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Просьба прокомментировать проводки Дт 01.09 Кт 01.К и Дт 91.02 Кт 01.09 в НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ в документе «Списание ОС» . 25.01.23 был завершен договор аренды, документ «Изменение условий аренды» проведен 25.01.23. 01.02.23 сформирован документ «Списание ОС». Регламентные операции по закрытию января 2023 проведены. Сальдо по счету 76.07 ,01.03,02.03 отсутствует. Беспокоит сумма в НУ по счету 91.02!

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    Правильно понимаю, что у вас досрочное окончание аренды?
    Общий алгоритм такой:
    Изменение условий аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
    Окончание договора аренды у арендатора с дисконтированием в 1С (КОРП)
    Документ Изменение условий аренды должен быть создан ранее месяца, в котором заканчивается договор аренды (поле Дата окончания). Например, договор оканчивается 25.01.23. Документ формируется в декабре 2022 или ранее, например, на дату подписания соглашения о досрочном расторжении договора.
    Списание ОС делаем на дату прекращения аренды, т.е. по примеру на 25.01.23.
    Попробуйте на копии базы ввести документ Изменение условий аренды декабрем 2022. Выбытие предмета аренды – 25.01.2023. Вместо документа Списание ОС можно использовать документ Прекращение аренды (раздел ОС и НМА). Формируется у вас при таких условиях проводка по счету 91 в НУ?

  2. Уточнение по данному вопросу: договор закрывается 01.02.2023. В январе, 05.01.23 проведена услуга по аренде за январь 2023, от 31.01.23 проведен документ Изменение условий аренды, где дата окончания договора проставлена как 01.02.2023, проведены регламентные операции за январь 2023 и 01.02.2023 проведен документ Списание ОС. Тем не менее, программа формирует проводки по 91.02 в налоговом учете в документе Списание ОС. Также вопрос по проводке Дт 76.07.1 Кт 91.01 в бухгалтерском учете в документе Изменение условий аренды.
    Просьба пояснить возможный смысл проводок Дт 01.09 Кт 01.К, Дт 91.02 Кт 01.09
    А также проводки Дт 76.07.1 Кт 91.01

  3. При моделировании ситуация не воспроизводится.
    Приложите, пожалуйста, скрин «О Программе».
    Предполагаю, проводки Дт 01.09 Кт 01.К, Дт 91.02 Кт 01.09 корректируют расходы по арендным платежам.
    Проверьте заполнение документа Изменение условий аренды. В движениях документа проверьте сумму в проводке Дт 76.07.1 Кт 01.К. При досрочном прекращении аренды эта сумма рассчитывается как: арендный платеж за месяц * кол-во месяцев, на которые сокращается аренда + арендный платеж за последний месяц.
    Проверьте, что на дату окончания договора все расчеты завершены.
    На копии базы вместо документа Списание ОС попробуйте оформить документ Прекращение аренды. Результат такой же?
    Проводка Дт 76.07.1 Кт 91.01 у вас когда формируется?

Комментарии закрыты.