Услуги аренды после введения документа Прекращение аренды в 1С

1. Здравствуйте, Екатерина!

   Предлагаю, в данном случае, разбить поступление, часть приходящуюся на здание по которому аренда прекращена и договор закрыт, провести отдельным актом, как обычные услуги списать в затраты.

   1. А каким образом? Если 01.К уже закрыт

2. Приложение

   Екатерина, наверное не правильно выразила свою мысль, эту сумму вы проводите, как обычный акт на услуги, не как услуги аренды, в акте указываете сумму приходящуюся на 10 дней аренды, в номенклатуре — аренда по зданию, которому прекращена аренда.

   Сумма списывается на затратный счёт, на который ранее списывали услуги аренды, 01.К никак не затронут.

   1. Галина, при таком варианте есть моменты спорные:
      1. В БУ получается, затраты отразятся дважды (при прекращении аренды начислилась амортизация и проценты за текущий период, а потом мы еще в расходах арендный платеж отразим).
      2. Взаиморасчеты по аренде ведутся на счете 76.07.2, оплата будет производиться одной суммой по договору. Т. е. счета расчетов правильней указать 76.07.2.

3. Приложение

   1. По сути это ведь всё равно ваши расходы, только без участия счетов 76.07 и 01.К
   2. Платёж можно разбить на две части в списании и указать разные счета (смотрите вложение).

   При другом варианте, если включать эту сумму в документ прекращение аренды, тогда его нужно проводить от 30.09.2023 г., когда поступили услуги аренды.

   1. По пункту 2 поняла. Спасибо!
      А по п. 1 мне не совсем понятен Ваш вопрос.
      Я именно про БУ.
      Понятно, что в НУ эти расходы признаются при таком варианте, и не важно, с какими счетами.
      А вот по БУ получается, затраты отразятся дважды:
      1. При прекращении аренды начислилась амортизация и проценты за текущий период,
      2. Документом «Поступление» в расходах арендный платеж отражается.

4. Екатерина, прикрепите, пожалуйста, скрины операций по аренде, проведу моделирование в тестовой базе на ваших показателях и проверю что на что влияет.
   Можете также сделать расчёт у себя, провести в копии базы документ с поступлением услуг от 30.09.2023 г. в полном объёме и поступление услуг в разбивке, как предлагала выше, с документом Прекращение аренды и посмотреть разницу.
   Как сделать копию базы 1С 8.3 .

5. Добрый день!
   Галина, сформировала пример на тестовой базе (бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0, релиз 3.0.143.42).
   10 апреля 23 отражен документ «Прекращение аренды» по одному объекту ППА.
   Этим документом в БУ за апрель отражены расходы по амортизации и по начисленным процентам на сумму 106 577,95 (проводки 1 и 6).
   А потом мы еще документом «Поступление» отражаем услуги аренды за 10 дней по Вашей рекомендации на сумму 33 333 рублей.
   Т. е. в БУ мы в расходах за один и тот же предмет аренды отразили и амортизацию, и начисленные проценты, и услуги аренды.

6. Приложение

   Екатерина, вы проводите поступление на 33 333,33, как Поступление: Услуги аренды, моё же предложение изначально было провести, как обычные услуги (смотрите вложение).
   Вместо 60.01 укажите 76.07.2.
   При таком отражении, у вас в проводках только услуги и НДС.

   1. Галина, спасибо за ответ!
      Но я не понимаю, что это изменит?
      Для нас не принципиально, какой счет кредита будет указан. В дебете все равно будет указан затратный счет.
      Мой вопрос заключается в том, что при предложенной Вами схеме арендный платеж дважды отражается в затратах (на затратных счетах).
      Это неправильно.

7. Екатерина, вы имеете ввиду процентные расходы в затратах, суммы арендного платежа до 10 числа, в проводках я не вижу.

   1. Сумма арендного платежа в соответствии с ФСБУ 25 в БУ и не отражается.
      Расходы на аренду отражаются в виде амортизации ППА и процентных расходов.
      Эти расходы за текущий месяц отражены в документе «Прекращение аренды» (проводки 1 и 6).

8. Это верно, расходы в БУ признаются при закрытии месяца при начислении амортизации по ППА.

   Ситуация нестандартная, писала изначально, нужно было провести поступление услуг, потом прекращение аренды.
   Но у вас ситуация, когда на момент прекращения поступление услуг аренды вы не проводили.

   Потому исправить ситуацию сейчас, в текущем месяце затруднительно.

   Как вариант, сторнировать поступление услуг от 30.04.2023 г и уменьшить на сумму расходов до 10.04.2023 г.

   Другими вариантами, да, сумма будет задваиваться в затратах.

Комментарии закрыты.