Аренда по ФСБУ 25 если вовремя не сделали переход в 1С

Вопрос задал Люция с.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.86/10)

Добрый день!
Поставили проводку поступление в аренду( ставка дисконтирования 8,85%)
график платежей 22800руб в месяц с 1.01.2022г по 30.06.31 -114 месяцев итоговая сумма 2599200руб
за январь амортизация начислена 17384руб 60 коп, процентные расходы на Д 91.02-11857,85
17384,6+11857,85=29242,45. не понимаем почему такую сумму начисляет?

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, вас интересует сумма амортизации или процентные расходы?

    По данным, которые вы предоставили, сумма процентных расходов за январь рассчитана согласно вашего графика и соответствует данным из справки расчет начисленных процентов Поступления в аренду.

    А вот сумма амортизации не понятна, по вашим данным воспроизвела ситуацию и сумма амортизации, а точнее балансовая стоимость для расчета амортизации отличается.
    Приложите скрин Справки-расчет амортизации по ППА ИП Шарипова за 2022г.

    1. Переход на ФСБУ 25/2018 с 2021 года по договору аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП)
      Добрый день!
      Подскажите пожалуйста в примере на 30 июня проводка 26 02.03 сумма 75130,43 как получилась? Если проволится в признание расходов то стоит сумма 63052,44

      1. Техническая ошибка, спасибо за внимательность!
        Верная сумма 63 052,44
        В ближайшее время внесем правки.

  2. Справка-расчет нужна за 2022 год, вы приложили январь 2023г.

  3. Проводки поставили на 31.12.2021, далее не перекрутили 2022г и закрыли.

  4. Уточните, пожалуйста, что значит «Проводки поставили на 31.12.2021, далее не перекрутили 2022г и закрыли.»

    Т.е. весь 2022 год не начислялась амортизация?
    По скринам не могу понять откуда у вас первоначальная стоимость 1 790 613,30, по документу д.б. 2 599 200.

  5. мы тоже не можем понять в проводку встает сумма 2599200р выводишь на печать документ ОС сумма другая 1790613,30

  6. Еще раз изучила ваш скрин.
    Первоначальная стоимость для расчета амортизации в БУ верная 1790613,30, т.к. амортизация не начислялась весь 2022 год, а посчитали ее только в декабре 2022, остаток СПИ уже 103, балансовая равна первоначальной, а должна быть совсем другой, поэтому и сумма амортизации неверная.

    Сделайте копию базы
    Как сделать копию базы 1С 8.3

    В копии проведите документы с самого начала, т.е. с Поступления услуг аренды от 31.12.2021, затем все закрытия месяца за 2022 год.
    Сначала отмените все закрытия месяца, а потом проведите последовательно.

    Приложите справку расчет амортизации за 2022 год из копии после пересчета.

    Из основной базы приложите скрин Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за 2022 г. (БУ и НУ), посмотрим как расходы признаются.

    Далее будет понятно как корректировать ошибки, на какие значения.
    Корректировать надо будет с помощью документа Операция, введенная вручную.
    Дт Счет затрат Кт 02.03 сумма амортизации в БУ
    И корректировать регистр Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) для расчета амортизации.

  7. Скрин Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за 2022 г. (бухгалтерский учет)» тоже из копии? В названии вижу КОПИЯ.

    Сумма амортизации по Справке-расчет амортизации в БУ (в копии) посчитана верно 15 707,13.

    Посмотрите алгоритм по оформлению аренды согласно ФСБУ 25/2018:
    Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)

    Именно так должно оформляться и ежемесячно учитываться поступление в аренду.

    Как я понимаю, вы не перешли на ФСБУ 25/2015 с 2022 года и сделали это при закрытии 2022 года, не пересчитав 2022.

    Сейчас выход такой: сформируйте остаточную (балансовую) стоимость на первое число месяца, в котором будите вносить корректировки.

    Посчитайте всю амортизацию, которую не учли за предыдущий период, отразите ее проводкой Дт Счет затрат Кт 02.03 в документе Операция, введенная вручную.

    В этом же документе добавьте регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) по кнопке Еще — Выбор регистров
    Заполните его указав измененные данные по столбцам:
    — срок использования для вычисления амортизации, мес. (остаточный СПИ на дату исправления)
    — стоимость для вычисления амортизации (остаточная (балансовая) стоимость)

    Остальные данные как в таком же регистре в документе Поступление в аренду на 31.12.2021.

Комментарии закрыты.