Аренда по ФСБУ 25 если вовремя не сделали переход в 1С

1. Здравствуйте!

   Уточните, пожалуйста, вас интересует сумма амортизации или процентные расходы?

   По данным, которые вы предоставили, сумма процентных расходов за январь рассчитана согласно вашего графика и соответствует данным из справки расчет начисленных процентов Поступления в аренду.

   А вот сумма амортизации не понятна, по вашим данным воспроизвела ситуацию и сумма амортизации, а точнее балансовая стоимость для расчета амортизации отличается.
   Приложите скрин Справки-расчет амортизации по ППА ИП Шарипова за 2022г.

   1. Переход на ФСБУ 25/2018 с 2021 года по договору аренды у арендатора с дисконтированием (КОРП)
      Добрый день!
      Подскажите пожалуйста в примере на 30 июня проводка 26 02.03 сумма 75130,43 как получилась? Если проволится в признание расходов то стоит сумма 63052,44

      1. Техническая ошибка, спасибо за внимательность!
         Верная сумма 63 052,44
         В ближайшее время внесем правки.

3. Справка-расчет нужна за 2022 год, вы приложили январь 2023г.

4. Проводки поставили на 31.12.2021, далее не перекрутили 2022г и закрыли.

5. Уточните, пожалуйста, что значит «Проводки поставили на 31.12.2021, далее не перекрутили 2022г и закрыли.»

   Т.е. весь 2022 год не начислялась амортизация?
   По скринам не могу понять откуда у вас первоначальная стоимость 1 790 613,30, по документу д.б. 2 599 200.

6. мы тоже не можем понять в проводку встает сумма 2599200р выводишь на печать документ ОС сумма другая 1790613,30

7. Еще раз изучила ваш скрин.
   Первоначальная стоимость для расчета амортизации в БУ верная 1790613,30, т.к. амортизация не начислялась весь 2022 год, а посчитали ее только в декабре 2022, остаток СПИ уже 103, балансовая равна первоначальной, а должна быть совсем другой, поэтому и сумма амортизации неверная.

   Сделайте копию базы
   Как сделать копию базы 1С 8.3

   В копии проведите документы с самого начала, т.е. с Поступления услуг аренды от 31.12.2021, затем все закрытия месяца за 2022 год.
   Сначала отмените все закрытия месяца, а потом проведите последовательно.

   Приложите справку расчет амортизации за 2022 год из копии после пересчета.

   Из основной базы приложите скрин Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за 2022 г. (БУ и НУ), посмотрим как расходы признаются.

   Далее будет понятно как корректировать ошибки, на какие значения.
   Корректировать надо будет с помощью документа Операция, введенная вручную.
   Дт Счет затрат Кт 02.03 сумма амортизации в БУ
   И корректировать регистр Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) для расчета амортизации.

9. Скрин Справка-расчет «Признание расходов по ОС, поступившим в аренду» за 2022 г. (бухгалтерский учет)» тоже из копии? В названии вижу КОПИЯ.

   Сумма амортизации по Справке-расчет амортизации в БУ (в копии) посчитана верно 15 707,13.

   Посмотрите алгоритм по оформлению аренды согласно ФСБУ 25/2018:
   Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами 1С (КОРП)

   Именно так должно оформляться и ежемесячно учитываться поступление в аренду.

   Как я понимаю, вы не перешли на ФСБУ 25/2015 с 2022 года и сделали это при закрытии 2022 года, не пересчитав 2022.

   Сейчас выход такой: сформируйте остаточную (балансовую) стоимость на первое число месяца, в котором будите вносить корректировки.

   Посчитайте всю амортизацию, которую не учли за предыдущий период, отразите ее проводкой Дт Счет затрат Кт 02.03 в документе Операция, введенная вручную.

   В этом же документе добавьте регистр сведений Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет) по кнопке Еще — Выбор регистров
   Заполните его указав измененные данные по столбцам:
   — срок использования для вычисления амортизации, мес. (остаточный СПИ на дату исправления)
   — стоимость для вычисления амортизации (остаточная (балансовая) стоимость)

   Остальные данные как в таком же регистре в документе Поступление в аренду на 31.12.2021.

Комментарии закрыты.