Поступление материалов для производства продукции от учредителя без документов в 1С

Вопрос задал Нелля П.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день .
Компании ООО на ОСНО. Работаем в программе 1С Бухгалтерия КОРП 3.0.
Как отразить в 1С поступление материалов для выпуска продукции, когда нет документов. Какие налоговые нагрузки с проведением безвозмездной передачи от учредителя с долей 100%.

Все комментарии (3)

  2. Как отразить в 1С по проводкам и заполнению в НУ по ДТ и КТ операцию с безвозмездным получением материалов от учредителя для производства продукции?
    Документом Операция, введенная вручную ставим на учет материалы:
    ДТ 10.01 КТ 98.02 — приняты к учету материалы по рыночной стоимости в бухгалтерском учете, а в налоговом мы проставляем сумму по ДТ и КТ?
    Далее в какой момент мы признаем доход в БУ — в момент передачи материалов в производство или можно признать доход в момент принятия к учету материалов? Отражение дохода проводим проводкой:
    ДТ 98.02 КТ 91.01 в бухгалтерском учете на сумму поступления, а в налоговом по ДТ и КТ? Поскольку доля учредителя более 50 %, дохода у организации нет.
    Уточните, пожалуйста, при списании себестоимости уже готовой продукции в налоговом учете эти расходы не должны приниматься?
    Вот вся цепочка операций:
    ДТ 10.01 КТ 98.02 (рыночная стоимость материалов)
    ДТ 20 КТ 10.01 (списаны материалы в производство)
    ДТ98.02 КТ 91.01 (начислен внереализационный доход)
    ДТ 43 КТ 20 (готовая продукция выпущена)
    Дт 90.02 КТ 43 (списана себестоимость готовой продукции при реализации) вот тут сумма с/с в 1С должна быть только в бухгалтерском учете?

    1. Добрый день!
      Указанный вами порядок отражения считаю верным.
      Безвозмездное поступление от учредителя отражается в корреспонденции со счетом 98, если оказание финансовой помощи не предусмотрено уставом:
      Как отразить получение материалов и услуг от учредителя без Авансового отчета и счета 71?

      При отражении на счете 98, доход в БУ признается по мере передачи сырья в производство

      Если учредитель владеет более 50% УК, сырье не передается третьим лицам, безвозмездно полученное имущество не включается в доходы по налогу на прибыль (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ).

      Полагаю, что вы вправе включить стоимость безвозмездно полученных материалов в расходы для НУ при использовании в производство, только если ранее был признан доход (абз. 4 п. 3 ст. 248 НК РФ). Если доход в НУ не признавали (доля учредителя более 50 %), стоимость материалов в расходах учитывать рискованно (Письмо Минфина от 05.12.2008 N 03-03-06/1/674).

Комментарии закрыты.