Поступление давальческого сырья от иностранного контрагента

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна А.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день, по договору заказчик из Тайваня передает нам 2 двигателя в качестве давальческого сырья. В договоре их стоимость =0. По таможенным декларациям их стоимость составляет 4667$ за штуку. С этой стоимости при растаможке на границе был уплачен НДС. Поступление двигателей было оформлено 2 документами Поступление. были также созданы 2 документа ГТД по импорту. В конце сентября на счет 91.01 были начислены курсовые разницы по этим двум поступлениям. Как я понимаю случилось следующее: программа «думает» что мы должны заплатить за эти двигатели поставщику. Наш «долг» в рублях уменьшился, поскольку с момента поступления двигателей доллар упал. Но долга то нет, двигатели поставлялись безвозмездно. Как правильно отразить это в 1С, при том что на таможне мы заплатили НДС с этих двигателей? И почему получилось так, что в одном поступлении стоит счет 60.31, а в другом 60.21?

Метки вопроса: —
Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Татьяна.
    Отвечу пока на вопрос: «И почему получилось так, что в одном поступлении стоит счет 60.31, а в другом 60.21?»
    Какой счет указывается припоступлении зависит от того как указаны в договоре:
    — Цена в
    — Оплата в
    Если:
    1. Цена в — USD, Оплата в — USD, то счет 60.21 -Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте).
    2. Цена в — USD, Оплата в — ру.б., то счет 60.31 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)
    Проверяйте договора.
    Уточните, что у вас прописано в договоре. Вы ввозите двигатели временно?
    Так как вы пишите про давальческое сырье (из Тайваня передает нам 2 двигателя в качестве давальческого сырья.) и в тоже время: (двигатели поставлялись безвозмездно).
    Что вы потом будите делать с этими двигателями? Вы их используете в своем производстве. Будите ли вы их возвращать поставщику.
    Вы оформили документ поступления, следовательно у вас возникает долг перед поставщиком.

  2. По поводу двигателей: мы ввезли их для того. чтобы их вставить в стенд, который мы проектируем и изготоавливаем для заказчика. Стенд впоследствии будет продан заказчику. То есть получается, что это давальческое сырье. Мы не должны за них платить по договору. Цена на них в договоре не прописана.

  3. Может быть сделать корректировку поступления? или сторнировать документы поступления?

  4. в договоре конкретно написано следующее: для проведения исследований Заказчик безвозмездно поставляет Исполнителю 2 двигателя. базис поставки ИНКОТЕРМС 2010 DAP (Москва)

  5. Сейчас консультировалась с аудитором. Решили сделать так. Принять эти два двигателя на баланс как безвозмездно полученное имущество (подарок). Соответственно у нас возник доход на стоимость этих двигателей. С него будем платить налог на прибыль. Как мне в 1С отразить это поступление имущества, так чтобы долга перед заказчиком не возникало? и как отразить стоимость этих двигателей как доход организации, с которого будет начисляться налог на прибыль?

  6. Добрый день, Татьяна.
    Спасибо за уточнение.
    Раз в договоре прописано, что двигатели передаются безвозмездно, то все верно — это ваш доход как в бухгалтерском так и в налоговом учете.
    В программе 1С последовательность следующая:
    1. Оформить документ Поступление (акты, накладная) указать Счет учета расчетов с контрагентами 98.02
    2. Признание доходов по безвозмездно полученным двигателям документ Операция, введенная вручную. Проводка Дт 98.02 Кт 91.01 субконто Вид статьи -Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету.

  7. при попытке провести поступление после замены счета учета расчетов с контрагентами на 98.02 программа выдает ошибку «Поле «Счет учета расчетов с контрагентом» заполнено некорректно. Для договора с расчетами в USD указан счет, не предназначенный для учета расчетов в валюте.» и проводить документ отказывается, сделала ручную корректировку. получилась проводка Дт 10.02 Кт 98.02

  8. Добрый день, Татьяна.
    Все верно проводка должна быть Дт 10 Кт 98.02

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Проводки и налоги при продаже авто учредителю при ликвидации организации в 1С Добрый день!!! ООО на ОСНО. Готовимся к ликвидации. На балансе есть автомобиль, полностью самортизирован. Планируем продать его по договору купли-продажи…
  2. Договор цессии, погашение долга товаром у ИП УСН и договор цессии безвозмездно между организациями на ОСН (учет у цессионария) в 1С Здравствуйте. ИП на УСН «Доходы» заключил договор цессии с ООО. ИП является цессионарием, ООО — цедентом. Должник уведомлен. В договоре…
  3. Поступление права требования безвозмездно, погашение долга должником товаром, учет у цессионария в 1С Здравствуйте. Заключен договор цессии между двумя ООО на ОСН. В договоре прописано, что долг будет возвращаться взаиморасчетами (товаром) в течении…
  4. Ошибка в Экспресс-проверке по НДС предъявленному Добрый день! В феврале было поступление товара. Счет был выставлен в долларах, оплата в рублях. Из-за того, что они выставили…

Статьи по этой теме

  1. Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С Отражение в учете цессии зависит от многих обстоятельств: вида задолженности, момента реализации, финансового результата операции и т. д. В статье…
  2. Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить Факторинг — очень удобный вариант для продавца, которому нужно срочно погасить дебиторскую задолженность. Такие сделки широко распространены, т. к. позволяют…
  3. Переуступка договора лизинга у первого лизингополучателя в 1С Иногда организации, имеющие лизинговое имущество, по различным причинам, например, при финансовых трудностях заключают договор перенайма — уступки прав и обязанностей…
  4. Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…