Войти в кабинетДобрый день, по договору заказчик из Тайваня передает нам 2 двигателя в качестве давальческого сырья. В договоре их стоимость =0. По таможенным декларациям их стоимость составляет 4667$ за штуку. С этой стоимости при растаможке на границе был уплачен НДС. Поступление двигателей было оформлено 2 документами Поступление. были также созданы 2 документа ГТД по импорту. В конце сентября на счет 91.01 были начислены курсовые разницы по этим двум поступлениям. Как я понимаю случилось следующее: программа «думает» что мы должны заплатить за эти двигатели поставщику. Наш «долг» в рублях уменьшился, поскольку с момента поступления двигателей доллар упал. Но долга то нет, двигатели поставлялись безвозмездно. Как правильно отразить это в 1С, при том что на таможне мы заплатили НДС с этих двигателей? И почему получилось так, что в одном поступлении стоит счет 60.31, а в другом 60.21?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна.
Отвечу пока на вопрос: «И почему получилось так, что в одном поступлении стоит счет 60.31, а в другом 60.21?»
Какой счет указывается припоступлении зависит от того как указаны в договоре:
— Цена в
— Оплата в
Если:
1. Цена в — USD, Оплата в — USD, то счет 60.21 -Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте).
2. Цена в — USD, Оплата в — ру.б., то счет 60.31 — Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)
Проверяйте договора.
Уточните, что у вас прописано в договоре. Вы ввозите двигатели временно?
Так как вы пишите про давальческое сырье (из Тайваня передает нам 2 двигателя в качестве давальческого сырья.) и в тоже время: (двигатели поставлялись безвозмездно).
Что вы потом будите делать с этими двигателями? Вы их используете в своем производстве. Будите ли вы их возвращать поставщику.
Вы оформили документ поступления, следовательно у вас возникает долг перед поставщиком.
По поводу двигателей: мы ввезли их для того. чтобы их вставить в стенд, который мы проектируем и изготоавливаем для заказчика. Стенд впоследствии будет продан заказчику. То есть получается, что это давальческое сырье. Мы не должны за них платить по договору. Цена на них в договоре не прописана.
Может быть сделать корректировку поступления? или сторнировать документы поступления?
в договоре конкретно написано следующее: для проведения исследований Заказчик безвозмездно поставляет Исполнителю 2 двигателя. базис поставки ИНКОТЕРМС 2010 DAP (Москва)
Сейчас консультировалась с аудитором. Решили сделать так. Принять эти два двигателя на баланс как безвозмездно полученное имущество (подарок). Соответственно у нас возник доход на стоимость этих двигателей. С него будем платить налог на прибыль. Как мне в 1С отразить это поступление имущества, так чтобы долга перед заказчиком не возникало? и как отразить стоимость этих двигателей как доход организации, с которого будет начисляться налог на прибыль?
Добрый день, Татьяна.
Спасибо за уточнение.
Раз в договоре прописано, что двигатели передаются безвозмездно, то все верно — это ваш доход как в бухгалтерском так и в налоговом учете.
В программе 1С последовательность следующая:
1. Оформить документ Поступление (акты, накладная) указать Счет учета расчетов с контрагентами 98.02
2. Признание доходов по безвозмездно полученным двигателям документ Операция, введенная вручную. Проводка Дт 98.02 Кт 91.01 субконто Вид статьи -Безвозмездное получение имущества, работ, услуг, имущественных прав с установленным флажком Принимается к налоговому учету.
при попытке провести поступление после замены счета учета расчетов с контрагентами на 98.02 программа выдает ошибку «Поле «Счет учета расчетов с контрагентом» заполнено некорректно. Для договора с расчетами в USD указан счет, не предназначенный для учета расчетов в валюте.» и проводить документ отказывается, сделала ручную корректировку. получилась проводка Дт 10.02 Кт 98.02
Добрый день, Татьяна.
Все верно проводка должна быть Дт 10 Кт 98.02