Система ОСНО, версия программы БИТ: Строительство (БИТ.ФИНАНС) КОРП, редакция 3.0 (3.0.178.20/3.1.63.14/3.0.1.284).
Каким образом в 1С проводить покупку авиабилета по документам, полученным от агентской компании, в авиабилете разные ставки НДС? Агентская компания в своем акте указывает: авиабилет со ставкой НДС — 10%, указывает сбор по данному авиабилету со ставкой — 20%, указывает сбор по данному авиабилету без НДС. В приложенном во вложении документе видно, что сумма НДС вносится вручную и она общая, а не отдельно 20% и 10%. Каким образом в книгу покупок попадет данный авиабилет как документ, подтверждающий вычет по НДС, с разными ставками, 10% и 20%?
Добрый день!
НДС по авиабилету (в т.ч электронному) на проезд работника можно принять к вычету, если (п. 7 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК, п. 18 Правил ведения книги покупок, Письмо Минфина от 14.02.2022 N 03-04-06/9883):
— авиабилет оформлен на бланке строгой отчетности с выделенной в отдельной строке суммой НДС;
— расходы на проезд командированного работника принимаются в НУ.
В 1С НДС с авиабилета попадает в книгу покупок на основании Авансового отчета сотрудника.
НДС нужно принять к вычету в квартале, когда работник отчитался о расходах и представит вам авиабилеты.
Сервисный сбор можно сразу списать как прочие расходы, не дожидаясь утверждения авансового отчета (п. 7 ст. 272 НК РФ, подп. 3 п. 1 ст. 264 НК РФ; Письмо УФНС по г. Москве от 01.07.2010 № 16-15/069225@).
НДС с сервисного сбора можно принять к вычету на основании счета-фактуры агентства. Для принятия к вычету НДС необходим оригинал УПД/счет-фактуры.
Подробно в нашем материале.
Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С