Постоянные разницы основных средств

Индивидуальную консультацию запросил Елена М.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Принято к учету основное средство в БУ — ОС (лимит -40 тыс.руб.), в НУ — ТМЦ (менее 100 тыс.руб.). какая в этом случае будет разница при начислении амортизации постоянная или временная? В налоговом учете суммы нет. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674).

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.

  2. Поясните при чем учетная политика? Что касается ОС лимит 40 т.р в БУ, дальше как? Проводка Д01К08 — БУ 41000, НУ 41000;
    Д20К01 41000 БУ 0 НУ 41000, а разница ПР или ВР?

    1. Учетная политика из 1С, за год, по которому вопрос, нужна т.к в программе есть три варианта ведения ПБУ 18.
      Мы не видим вашу, базу и не знаем, какой вариант у вас применяется.
      Ответ по отражению в 1С зависит от метода ведения ПБУ 18 в 1С.
      —
      Практически все разницы с 2020 временные.
      ПР очень редко бывают. Если в учете ПР, то с вероятностью 99,99% — это ошибка.
      В вашем случае ВР.
      —
      Вся информация по ПБУ 18 здесь.
      Дополнительно по теме
      Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
      Если применяется балансовый с ПР и ВР, то с 2022 рекомендуем перейти на балансовый.

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Алгоритм заполнения налогов в ОДДС в 1С Добрый день, в Организации (суммы условные) сальдо по ЕНС на 01.01.2024г. 8 000 тыс.руб, оплачено 22 000 тыс.руб, зачтено в…
  2. ЕНС и налог на прибыль на 01.01.2023 и 1 квартал 2023 в 1С организация уплачивает ежеквартально авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, верно ли я поняла алгоритм действий по ЕНП в программе…
  3. В книгу покупок не попадает весь НДС налогового агента при покупке услуг у иностранца при частичной оплате в 1С Добрый день! Наша организация оплачивает электронные услуги поставщику из Беларуси. Мы являемся налоговым агентом по НДС. Сумма услуг по акту…
  4. Возмещение по авансовому счет-фактуре Добрый день! 31.05.2022 наша организация заплатила аванс за поставку товара в сумме 95 тыс.руб., 10.06.2022 произведен пересчет за товары -…

Статьи по этой теме

  1. Как лучше списывать расходы на приобретение неамортизируемого имущества? В Письме от 11.03.2021 N 03-03-06/1/17067 Минфин рассказал о нюансах списания стоимости (затрат на приобретение) неамортизируемого имущества в налоговом учете.…
  2. Нужно ли проводить сопоставимость строк баланса при потере права на упрощенный бухучет? Компания имела статус МП, в связи с санкциями статус утерян. Есть Товарный знак и Программные продукты до 100 тыс.руб. и…
  3. Как должен платить налог на имущество "упрощенец"? Как должен платить налог на имущество упрощенец? На учете ноутбук остаточной стоимостью 49 тыс.руб. В данном случае платить налог на…
  4. С 30.05.2025 вырастут штрафы за утечку персданных Источник: Федеральный закон от 30.11.2024 N 420-ФЗ Информация для: работодателей Роскомнадзор усилил ответственность за несоблюдение Федерального закона N 152-ФЗ «О…