Добрый день!
1С Предприятие 8.3, редакция 3.0 (3.0.121.31) ОСНО. Помогите разобраться. В июне 2021г была проведена модернизация машины, эта машина до апреля 2021г была в лизинге на балансе Лизингодателя. В апреле 2021г по выкупной стоимости в 1000 руб. организация оформляет машину на себя. При переходе права собственности от Лизингодателя в БУ по счету 01 сформировалась проводка по Дт на сумму стоимости машины и выкупной стоимости, в НУ только выкупная стоимость, которая в момент принятия к учету ОС включилась в стоимость расходов. В июне 2021г. была сделана модернизация машины сторонней организацией, счет 01 увеличился в БУ и НУ на сумму материальных затрат сторонней организацией. С июля 2021г. стала начисляться амортизация только в БУ, в НУ нет, обнаружили это только сейчас. Помогите разобраться и устранить ошибку. Скрины счетов прилагаю.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопросов, как отразить модернизации по ОС, если стоимость после нее превысила 100 тыс. руб.:
Модернизация основного средства менее 100 тыс.руб. в 1С
Модернизация основного средства, числящегося в бухгалтерском учете и списанного в налоговом учете
Дополнительно по теме:
Как учесть расходы на модернизацию, если после нее стоимость ОС превысила 100 000 руб.?
Неучтенная сумма амортизации не приводит к занижению налога на прибыль, поэтому может быть учтена в налоговой базе в периоде обнаружения ошибки и отразится в текущей декларации по текущим строкам (ст. 54 НК РФ):
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
.
Добрый день! Я правильно поняла, чтобы стала начисляться амортизация в НУ я должна (чтобы не трогать период 2021г):
1) на 01.01.2022г восстановить первоначальную стоимость ОС в НУ ( в нашем случае это выкупная стоимость после лизинга- 833,33руб. (1000 руб минус НДС)), которая была включена в состав расходов в момент принятия к учету ОС.
2) 31.01.2022г. рассчитать сумму амортизации за период июль 2021г.- январь 2022г. , которая не с амортизировалась в НУ, и списать в расходы (Модернизация ОС 15.06.2021 на сумму 241666,67 (без НДС) срок полезного использования 12 мес.)
Сделав все это амортизация все равно не начисляется в НУ.
Правильно, закрытый период (2021 год) не трогаем. Можно исправить в текущем периоде. Либо исправить январем 2022, как у вас, если будете подавать уточненную декларацию по прибыли и хотите, чтобы она сформировалась автоматически.
Приложите, пожалуйста, скрины оформления модернизации, восстановления стоимости в НУ, доначисления амортизации (заполнение документов по всем вкладкам + движения документа), чтобы я смогла смоделировать ситуацию по вашим данным. Для удобства можно собрать в один word-файл.
Давайте попробуем включить автоматическое начисление амортизации, если оно по каким-то причинам не было запущено либо отключено ранее.
Для этого в 1С предусмотрен документ Изменение состояния ОС в разделе ОС и НМА — Амортизация ОС — Параметры амортизации ОС — кнопка Создать — Изменение состояния ОС.
Выставите флажки:
o Отражать в налоговом учете;
o Влияет на начисление амортизации (износа);
o Начислять амортизацию (износ).
Сделайте пробное закрытие месяца, чтобы проверить начисление амортизации в НУ со следующего месяца после внесения изменений.