Покупка товаров по агентскому договору отражение в книге покупок в 1С

Вопрос задал Марина П.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день! У нас заключен агентский договор, в рамках которого Принципал поручает Агенту совершение от имени Агента, но за счет Принципала производить сделки по закупке за пределами РФ товаров по поручению Принципала. Получен первый отчет (во вложении). Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить эти операции в учете. Товар принимается от агента без НДС, в рублях на дату акта приема-передачи? Как отразить остальные расходы, в которых в отчете указан НДС, но нам никто их не перевыставил, т. к. контрагент НДС не платит?

Все комментарии (17)

  1. Здравствуйте, Марина!

    Рассмотрите, пожалуйста, алгоритм отражения в материале:
    Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

    Может пригодиться обсуждение:
    Покупка импортного товара через агента в 1С (со скринами) .

  2. Добрый день, не удалось до конца разобраться в ситуации. Подскажите, пожалуйста, если агент платил частями в 2023 году, а ко мне поступил товар в 02/24 в валюте, то по какому курсу я должна его принять к учету?
    По зачету НДС вопрос — каким образом мы подтверждаем его уплату, если все платят на единый счет сейчас, этого будет достаточно, если мы запросим платежку у агента?

  3. Товары приходуете по курсу указанному в отчёте агента.
    По НДС, если платит агент, да запрашиваете у него платёжное поручение на уплату.

  4. Галина, спасибо, почти разобралась. Один вопрос остался. Если в УП по НУ указано, что Товары учитываются по стоимости их приобретения, в стоимость также включаются все расходы, связанные с их приобретением, агентское вознаграждение входит в стоимость товаров или нет?

  5. Да, в вашем случае, агентское вознаграждение входит в стоимость товара (пп. 3 п. 1 ст. 264, ст. 320 НК).

    1

  6. По заполнению книги покупок остался вопрос: Как заполнить графы 9,10, 11 и 12? Я так понимаю, раз мы покупаем через агента, то графы 9 и 10 нам заполнять не надо, а надо 11 и 12? Если да, то каким образом это сделать в программе? Скан — во вложении

  7. Посмотрите, пожалуйста, алгоритм оформления поступления товара, через посредника, документом — Товары, услуги, комиссия, в обсуждении. Там рассматривается, как его заполнить, что бы данные о посреднике попали в Книгу покупок, графы — 11, 12:
    Приобретение ТМЦ через маркетплейс .

  8. У нас НДС через документ ГТД попадает в книгу покупок — это другая ситуация. А там через обычное поступление.

  9. Уточните, пожалуйста, отражали всё, как в материале, ссылку на который давала выше, дублирую здесь:
    Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С
    А именно:

    Шаг 6. Учет таможенных платежей, а именно НДС, уплаченного на таможню, таможенной пошлины, таможенного сбора.

    Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – ГТД по импорту – Главное – Разделы ГТД:

    Таможня — таможня;
    ручная корректировка в проводках, указать агента и поставщика на закладке Журнал учета счетов-фактур.
    Шаг 7. Корректировка долга по расчетам с агентом.

    Оформляется через раздел Покупки – Расчет с контрагентами – Корректировка долга – Прочие корректировки.

    Шаг 8. Поступление дополнительных расходов с НДС.

    Оформляется через раздел Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) – Создать на основании – Поступление доп расходов – Регистрация СФ – Составлен от имени:

    Договор расчеты в рублях (расходы).

  10. Галина, добрый вечер, на мой взгляд, я всё сделал по схеме, но в книге покупок не заполняются графы 11 и 12. Скрины прилагаю, возможно, Вы увидите, где ошибка, и поможете решить проблему. Спасибо.

  11. Приложение

    На закладке Журнал учета счетов-фактур при ручная корректировке в проводках, у вас не указан поставщик и данные сч/фактуры (смотрите вложение).

    1

  12. Добрый день, я спрашивая про графы 11 и 12 в Книге покупок — «Сведения о посреднике (комиссионере, агенте)», где 11 — «Наименование посредника», 12 — «ИНН/КПП посредника».

  13. У вас Диалог отражен везде, как продавец товара, а не посредник, Продавец, от кого изначально выставлены документы, у кого приобретались товары — GULDEMIR TEKSTIL IC VE DIS TIC A.S. его у вас в операциях не вижу.

  14. А как правильно надо указать? У нас акт на поставку товаров от «Диалог», а «Диалог» купил у GT.

  15. Вам нужно внести данные, в движение документа ГТД, на вкладке Журнал учёта счетов — фактур, в поле продавец — данные по GT, в поле Посредник, данные Диалог.

  16. Галина, спасибо, пазл сошелся, извините, что помучила Вас, но по итогу чувствую удовлетворение от результата. Хорошего дня!!

  17. Отлично, что всё получилось и спасибо, что сообщили🙂

    Ждём с новыми вопросами🌹

    1

Комментарии закрыты.