Как принять НДС к вычету и закрыть остаток по счету 19.05, если НДС на таможне оплачивал таможенный агент в 1С

1. Добрый день!

   Проводили операции согласно нашей инструкции.
   Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

   Если НДС на таможне оплачивал таможенный агент или брокер — организация, можете принять НДС к вычету, если по договору с посредником указано, что вы возмещаете ему расходы на уплату НДС (Письма Минфина от 18.07.2019 N 03-07-08/53417, от 26.10.2011 N 03-07-08/297).

   Для подтверждения вычета понадобятся документы:
   — от брокера платежное поручение на уплату налога по вашим товарам и копию таможенной декларации;
   — от вас платежное поручение, документы, что вы возместили посреднику уплаченные им суммы налога (Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-07-08/55874, от 18.07.2019 N 03-07-08/53417).

   В приложении инструкция со скринами по отражению операций, сверьтесь, пожалуйста, по шагам.
   Возможно, не сделали ручную корректировку в проводках документа ГТД, нужно было указать агента и поставщика на закладке «Журнал учета счетов-фактур».

   

   docx oplata-NDS-brokeru

   1

2. Спасибо большое, как теперь в нашей ситуации исправить это и принять к вычету, документы есть от агента?

3. Документ ГТД верно провели в учете, как описано в инструкции?
   В скрине не вижу полной картины по документу и проводили ли корректировки по вкладке ДтКт.

   Если ГТД оформлен верно, остался только последний шаг — формирование книги покупок — сумма спишется со счета 19.05.
   Если документ оформлен не верно, пришлите скрин документа ГДТ, все вкладки.

4. я в дткт ничего не делала, и как мне теперь в закрытом периоде подправить?
   как у вас в примере?

5. Исправление в документ ГТД вносим только через документ «Операция, введенная вручную» — «Сторно».
   Потом формируем правильный ГТД с учетом корректировок.

   Все остальные счета с агентом закрылись верно?
   Для того чтобы ГТД верно попал в книгу покупок, с учетом отражения наименования агента, нужно перепроверить всю цепочку проведенных операций.
   Иначе просто корректировка ГТД ситуацию не исправит.

6. Всё остальное правильно, да.
   Скажите, это было в начале 2024 года, есть ли возможность брать на возмещение такой НДС через агента?

7. Оплата НДС по импорту через агента не запрещает вычет в более поздний период.
   НДС, который уплачен по ввезенному товару, можно принимать частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после постановки товара на учет.

Комментарии закрыты.