Как принять НДС к вычету и закрыть остаток по счету 19.05, если НДС на таможне оплачивал таможенный агент в 1С

Вопрос задал Анна П.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.89/10)

Добрый день. Ранее обращалась с вопросом по данной теме https://buhexpert8.ru/voprosy/voprosy-1s-buhgalteriya/agentskij-dogovor-28.html, хотелось бы вернуться к нему, у меня на сч. 19.05 зависла сумма, не знаю, куда теперь ее деть? Все действия с таможней производились агентом.

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Приложение № 1
    oplata-NDS-brokeru.docx

    Добрый день!

    Проводили операции согласно нашей инструкции.
    Импорт из дальнего зарубежья через Агента. Позиция Принципала в 1С

    Если НДС на таможне оплачивал таможенный агент или брокер — организация, можете принять НДС к вычету, если по договору с посредником указано, что вы возмещаете ему расходы на уплату НДС (Письма Минфина от 18.07.2019 N 03-07-08/53417, от 26.10.2011 N 03-07-08/297).

    Для подтверждения вычета понадобятся документы:
    — от брокера платежное поручение на уплату налога по вашим товарам и копию таможенной декларации;
    — от вас платежное поручение, документы, что вы возместили посреднику уплаченные им суммы налога (Письма Минфина от 26.07.2019 N 03-07-08/55874, от 18.07.2019 N 03-07-08/53417).

    В приложении инструкция со скринами по отражению операций, сверьтесь, пожалуйста, по шагам.
    Возможно, не сделали ручную корректировку в проводках документа ГТД, нужно было указать агента и поставщика на закладке «Журнал учета счетов-фактур».

     1

  2. Спасибо большое, как теперь в нашей ситуации исправить это и принять к вычету, документы есть от агента?

  3. Документ ГТД верно провели в учете, как описано в инструкции?
    В скрине не вижу полной картины по документу и проводили ли корректировки по вкладке ДтКт.

    Если ГТД оформлен верно, остался только последний шаг — формирование книги покупок — сумма спишется со счета 19.05.
    Если документ оформлен не верно, пришлите скрин документа ГДТ, все вкладки.

  4. я в дткт ничего не делала, и как мне теперь в закрытом периоде подправить?
    как у вас в примере?

  5. Исправление в документ ГТД вносим только через документ «Операция, введенная вручную» — «Сторно».
    Потом формируем правильный ГТД с учетом корректировок.

    Все остальные счета с агентом закрылись верно?
    Для того чтобы ГТД верно попал в книгу покупок, с учетом отражения наименования агента, нужно перепроверить всю цепочку проведенных операций.
    Иначе просто корректировка ГТД ситуацию не исправит.

  6. Всё остальное правильно, да.
    Скажите, это было в начале 2024 года, есть ли возможность брать на возмещение такой НДС через агента?

  7. Оплата НДС по импорту через агента не запрещает вычет в более поздний период.
    НДС, который уплачен по ввезенному товару, можно принимать частями в разных налоговых периодах в течение трех лет после постановки товара на учет.

Комментарии закрыты.