Добрый день!
1. при реализации в Казахстан мы выписываем форму УПД.
в Блок-схема Экспорт подтвержден в срок 180 кл дней вы пишите, что счет-фактуру нужно выставить в последний день квартала. как мы должны это сделать , без формирования счет-фактуры УПД не формируется.
2. вы пишите что для » Для подтверждения ставки 0% можно представить в ИФНС в электронном виде Реестры таможенных деклараций» . а если у нас нет таможенных деклараций, тк товар доставляется сборным грузом транспортной компанией.
3. возможно ли подтверждение предоставление документов : договор,заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов с отметкой налогового органа государства-члена ЕАЭС и транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, предусмотренные законодательством государства-члена ЕАЭС. как их присоединить к декларации по НДС?
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
У вас экспорт в ЕАЭС и подтверждение ставки НДС 0% в течение 180 дней.
Поэтому Вам надо смотреть статью подтверждение экспорта в ЕАЭС в течение 180 дней, а не схему по подтверждению экспорта в дальнее зарубежье. Алгоритмы различаются для ЕАЭС и дальнего зарубежья.
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
При подготовке документов надо учесть изменения, о которых мы говорили в блоке «Нужны ли транспортные документы по экспорту в ЕАЭС?»
[19.02.2019 запись] Переход на НДС 20%. Практикум в 1С — Часть 3
.
расскажите ЗАРЕГИСТРОВАТЬ УПД и указано где — В КНИГЕ ПРОДАЖ (заголовок таблицы). Т.е. уже выписанный СФ (УПД) зарегистрировать в Книге продаж, когда собрали пакет документов.
тк выписанные УПД попадает в книгу продаж с кодом 01, должен с 21 и вы пишите последним днем квартала
Когда сделаете документ Подтверждение нулевой ставки НДС — Подтверждена ставка 0%, то СФ попадет в Книгу продаж.
Приведите, пожалуйста, нормативную базу — на каком основании в данном случае код 21 планируете применить.
По этому коду отражаются операции по восстановлению сумм налога, указанные в п. 8 ст. 145, п. 3 ст. 170, ст. 171.1 НК РФ (за исключением за исключением пп. 1 и пп. 4 п. 3 ст. 170, перенесенных на код «01») , а так же при операциях, облагаемых 0%).
Код 01. Отгрузка или приобретение товаров, работ, услуг, прав, в т.ч. операции, облагаемые по ставке 0 %, отгрузка или приобретение по договору комиссии (агентскому), возврат товаров покупателем и получение их продавцом, составление или получение единого корректировочного СФ (за исключением операций по кодам 06, 10, 13, 14, 15, 16, 27).
документ документ Подтверждение нулевой ставки НДС сделан, УПД попадает в книгу продаж , но датой отгрузки товара. в УПД изменена дата выставления с даты выписки на 31.03.19, но все равно в книге продаж эти операции отражаются не последним днем квартала.
Дата УПД какая, подскажите, пожалуйста?
24.01.19,
Не надо исправлять даты в первичке.
Дата СФ (УПД) и дата выставления должны быть одинаковыми, если они совпадают по факту.
Или вы выставили 04.01.2019, а передали действительно 31.03.2019?
Если все случилось 04.01.2019, только эта дата и должна быть в документе Счет-фактура.
Далее, уточните, пожалуйста, когда собрали пакет документов и готовы подтверждать ставку НДС 0%?
документы были собраны в течении квартала, тк у 4 таких отгрузки разным клиентам.
там разные даты, последняя была 31.03.19. и мы готовы подтверждать ндс 0%
документы собраны и мы готовы подверждать
Когда собраны?
Например, собраны документы 18.04.2019. Делаем документ Подтверждение нулевой ставки НДС — Подтверждена ставка 0% и СФ попадет в Книгу продаж на эту дату.
Т.е. у нас СФ попадает в Книгу продаж 2-го квартала. Не дата документа (СФ) должна быть 30.06.2019, а попасть этот СФ должен в книгу за 2 квартал. Т.е. на 30.06.2019 должна быть запись в книге с этим СФ. Что и произошло.
Даты в книге только те, которые в первичных документах в соответствии с названиями граф — в книге продаж нет даты «включения в книгу продаж документов по экспорту». Там даты только первичных документов. Но вот СФ с датой 04.01.2019 зарегистрирован в книге продаж за 2 кв 2019, значит он там зарегистрирован на последний день квартала. Такая логика.
20,03,19; 01.03.19; 17.03.19; 30.01.19
Это что за даты — разные отгрузки собирали на разные дни? Нужна одна дата, на которую у вас в наличии полный пакет для подтверждения ставки НДС 0% — т.е. когда все документы есть по списку. Это и есть дата сбора документов.
Предположим, что 20.03.2019 все собрали. И на эту дату делаем документ Подтверждение нулевой ставки НДС — Подтверждена ставка 0% и СФ попадет в Книгу продаж на эту дату. Значит у нас этот СФ должен быть в книге продаж за 1 квартал т.е. на 31.03.2019 он должен туда попасть, что и произошло.
у меня этого не происходит. все даты идут датой отгрузки
Отвечаем на вопросы, чтобы разобраться:
1. Как называется колонка в Книге продаж №3?
2. Есть в Книге продаж и в правилах заполнения колонка, в которой можно указать дату сбора пакета документов, подтверждающих ставку НДС 0%?
3. Документы собраны в 1 квартале и СФ зарегистрированы в Книге продаж на последний день 1 квартала, в котором документы собраны т.е. если открыть Книгу продаж за 1 квартал, то там есть документы или нет?
Даты чего идут и что не происходит? Давайте разберемся, как называется колонка, в которой эти даты указаны. И что — в Книге продаж на последний день квартал т.е. на 31.03.2019 если посмотреть книгу, то там СФ нет — они не зарегистрированы в Книге продаж, если ее смотреть на последний день квартала?
вот регистрация
Да, вполне так можно сделать. И все попадает в 1 квартал 2019 в Книгу продаж.
вот вырезка из книги продаж
спасибо . все поняла.
что дата в книги продаж будет , дата выставления документов покупателю.
Да, Вы отлично разобрались.
А теперь зачем же все это надо :). Это тоже есть в нашей статье, на которую дала ссылку.
Если срок сбора документов истек внутри квартала и пакет документов был собран вовремя, то декларация по НДС сдается по общим срокам, а не досрочно (в тот момент, когда пакет собран и срок сбора документов истек). Момент определения налоговой базы в данном случае — последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы (п. 9 ст. 167 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС).
Что это значит и почему надо регистрировать в последний день квартала?
1. У нас в Книге продаж и в правилах ее заполнения нет графы — дата сбора документов для подтверждения экспорта. Есть только дата и № СФ. И еще есть за какой период Книга.
2. Если мы собрали документы 18.04.2018, а срок сбора истекает 31.05.2019, то нам не надо бежать и сдавать декларацию ни 18.04, ни 31.05, а надо открыть нашу Книгу продаж и последний день квартала (30.06.2019), в котором мы собрали документы (так говорит НК РФ — см. выше), записать наш СФ и заполнить соответствующие графы. Только те, которые в Книге есть. И сдать декларацию за 2 кв и документы по общему сроку декларации т.е. не позднее 25.07.2019. Хотя собрали пакет документов 18.04, а срок сбора истек 31.05. И из документов будет видно, что они собраны в срок — не позднее 31.05.2019 (в них не будет никаких отметок, штампов, дат и т.д позднее, чем 31.05.2019).
Законодатель не работает в 1С и ничего не знает про какие-либо программы-помощники. Он считает, что есть бухгалтер и у него есть бланк — Книга продаж. Он в этот бланк вносит все данные так, как написано в НК РФ и других нормативных актах. Т.е. открыл 30.06.2019 Книгу и зарегистрировал там все СФ, по которым в данном квартале в срок собран пакет документов для подтверждения экспорта. Потом данные из Книги продаж бухгалтер перенес в декларацию по НДС.
Вот, что значит зарегистрировать СФ в Книге продаж в последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы. И зачем это нужно.
Теперь мы разобрались и можем сказать, что в вашем учете все корректно в этой части и все сделали так, как и следовало сделать?