Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы. По Дт 71сч. на конец очередного месяца накопилась сумма, выданная директору под отчет, в размере 1000000 руб. Оправдательные документы и авансовые отчеты под эту сумму отсутствуют и их появление маловероятно. ООО прощает долг директору, соответственно, у директора возникает доход и мы должны заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы. Вопрос: можно ли «прощать» долг не сразу полную стоимость, а допустим, 500 тыс в июле (заплатили НДФЛ и взносы) и оставшуюся сумму в декабре (опять с неё заплатить нНДФЛ и взносы)? Или нужно с полной стоимости? И как отразить «прощённый» долг в 1С КОРП?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, можно ли списать задолженность директора по подотчетным суммам как прощение долга частями в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как провести взаимозачет цессионарию с должником в разных валютах в 1С Добрый день! ООО "Гал" Цедент и ООО "Бизнес" Цессионарий" заключили договор уступки права требования (цессии). Гал оплатил в полном объеме…
- Договора цессии у цедента, если цессионарий физическое лицо Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.82.40) . Добрый день. Организация ООО на ОСНО, должна брали в аренду технику у физического лица(…
- Выплата дивидендов имуществом, нужно ли пробивать чек ККТ и восстанавливать НДС в 1С Добрый вечер, помогите пожалуйста разобраться в данном вопросе: организации ООО на общем режиме налогообложения, планируем выплатить дивиденды учредителю (он же…
- Передача лизингового автомобиля по договору цессии Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2546) ООО на УСН 15% приобретен автомобиль в лизинг. По договору лизинга он числится на балансе лизингодателя…
Статьи по этой теме
- Взносы за директора с МРОТ в 2026 году С 2026 года коммерческие организации обязаны начислять страховые взносы с базы в размере федерального МРОТ если за месяц сумма выплат и иных…
- Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1 Организация простила долг по займу физическому лицу. С суммы прощенного долга необходимо исчислить НДФЛ. Видео: Как простить долг по займу…
- Участник вышел из ООО: как рассчитать доли оставшихся? Если один из участников ООО покидает общество, его доля безвозмездно распределяется между оставшимися членами. При этом они получают доход в…
- Взносы за директора начислены с МРОТ – как отразить в отчетности С 2026 года если сумма выплат и иных вознаграждений директора за месяц окажется меньше МРОТ, коммерческие организации обязаны начислять страховые взносы…
Добрый день!
Организация может списать задолженность руководителя по подотчетным суммам, которая будет являться прощением долга. Сумму можно списать полностью или частично. Это необходимо прописать в соглашении о прощении долга (ст. 407, 415 ГК РФ). Пропишите, какой долг и на основании каких документов возник, в какой сумме списывается.
Учесть в расходах УСН прощенный долг вы не сможете, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ, перечень расходов закрытый.
Списание производится только в БУ Операцией — Дт 91.02 Кт 71.
Суммы прощенного долга признаются доходом физлица, на который нужно начислить НДФЛ и страховые.
Начисление НДФЛ отразите документом — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Начисление страховых взносов — Документ Операция учета взносов
Спасибо огромное за подробное разъяснение! Будем списывать тогда в 2 раза.