Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы. По Дт 71сч. на конец очередного месяца накопилась сумма, выданная директору под отчет, в размере 1000000 руб. Оправдательные документы и авансовые отчеты под эту сумму отсутствуют и их появление маловероятно. ООО прощает долг директору, соответственно, у директора возникает доход и мы должны заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы. Вопрос: можно ли «прощать» долг не сразу полную стоимость, а допустим, 500 тыс в июле (заплатили НДФЛ и взносы) и оставшуюся сумму в декабре (опять с неё заплатить нНДФЛ и взносы)? Или нужно с полной стоимости? И как отразить «прощённый» долг в 1С КОРП?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, можно ли списать задолженность директора по подотчетным суммам как прощение долга частями в 1С
Макс
ВКонтакте
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Покупка квартиры ООО на УСН ДОХОДЫ хочет перечислить деньги на эскроу-счет директору единственному учредителю. как при этом не платить НДФЛ. (Долевое участие…
- Прощение долга: ООО прощает ИП Наша организация (ООО на ОСНО) являлась поручителем по договору процентного займа между ИП САВ (заёмщик и как физ.лицо наш учредитель)…
- Передача лизингового автомобиля по договору цессии Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2546) ООО на УСН 15% приобретен автомобиль в лизинг. По договору лизинга он числится на балансе лизингодателя…
- Арендные платежи являются объектом обложения страховыми взносами в 1С Добрый день. Организация ООО ( на ОСНО) выплачивает по договору аренды нежилого помещения директору, который числится в ООО и ему…
Статьи по этой теме
- Автоматический расчет взносов за директора из МРОТ (ЗУП 3.1.34.228 / 3.1.37.14) В новых релизах ЗУП 3.1 изменили порядок расчета страховых взносов из минимальной базы за руководителя. Разберем, как работать с обновленным…
- Взносы за директора начислены с МРОТ – как отразить в отчетности в 1С С 2026 года если сумма выплат и иных вознаграждений директора за месяц окажется меньше МРОТ, коммерческие организации обязаны начислять страховые…
- ФНС назвала случай, когда с подотчета необходимо начислить НДФЛ Работодатель может удерживать с подотчетных сумм НДФЛ, но только в определенной ситуации. В какой, рассказала ФНС в Письме от 23.07.2021…
- Сотрудник переведен в другой филиал — как перебросить задолженность Сотрудник переведен в другой филиал. По вервому филиалу образовался долг за сотрудником, по второму - за организацией. Разберем, как в…
Добрый день!
Организация может списать задолженность руководителя по подотчетным суммам, которая будет являться прощением долга. Сумму можно списать полностью или частично. Это необходимо прописать в соглашении о прощении долга (ст. 407, 415 ГК РФ). Пропишите, какой долг и на основании каких документов возник, в какой сумме списывается.
Учесть в расходах УСН прощенный долг вы не сможете, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ, перечень расходов закрытый.
Списание производится только в БУ Операцией — Дт 91.02 Кт 71.
Суммы прощенного долга признаются доходом физлица, на который нужно начислить НДФЛ и страховые.
Начисление НДФЛ отразите документом — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Начисление страховых взносов — Документ Операция учета взносов
Спасибо огромное за подробное разъяснение! Будем списывать тогда в 2 раза.