Добрый день. ООО на УСН доходы-расходы. По Дт 71сч. на конец очередного месяца накопилась сумма, выданная директору под отчет, в размере 1000000 руб. Оправдательные документы и авансовые отчеты под эту сумму отсутствуют и их появление маловероятно. ООО прощает долг директору, соответственно, у директора возникает доход и мы должны заплатить с этой суммы НДФЛ и страховые взносы. Вопрос: можно ли «прощать» долг не сразу полную стоимость, а допустим, 500 тыс в июле (заплатили НДФЛ и взносы) и оставшуюся сумму в декабре (опять с неё заплатить нНДФЛ и взносы)? Или нужно с полной стоимости? И как отразить «прощённый» долг в 1С КОРП?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, можно ли списать задолженность директора по подотчетным суммам как прощение долга частями в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Покупка квартиры ООО на УСН ДОХОДЫ хочет перечислить деньги на эскроу-счет директору единственному учредителю. как при этом не платить НДФЛ. (Долевое участие…
- Прощение долга: ООО прощает ИП Наша организация (ООО на ОСНО) являлась поручителем по договору процентного займа между ИП САВ (заёмщик и как физ.лицо наш учредитель)…
- Передача лизингового автомобиля по договору цессии Здравствуйте! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2546) ООО на УСН 15% приобретен автомобиль в лизинг. По договору лизинга он числится на балансе лизингодателя…
- Арендные платежи являются объектом обложения страховыми взносами в 1С Добрый день. Организация ООО ( на ОСНО) выплачивает по договору аренды нежилого помещения директору, который числится в ООО и ему…
Статьи по этой теме
- Автоматический расчет взносов за директора из МРОТ (ЗУП 3.1.34.228 / 3.1.37.14) В новых релизах ЗУП 3.1 изменили порядок расчета страховых взносов из минимальной базы за руководителя. Разберем, как работать с обновленным…
- Взносы за директора начислены с МРОТ – как отразить в отчетности в 1С С 2026 года если сумма выплат и иных вознаграждений директора за месяц окажется меньше МРОТ, коммерческие организации обязаны начислять страховые…
- ФНС назвала случай, когда с подотчета необходимо начислить НДФЛ Работодатель может удерживать с подотчетных сумм НДФЛ, но только в определенной ситуации. В какой, рассказала ФНС в Письме от 23.07.2021…
- При переводах денег с карты на карту нужно платить НДФЛ … но не всегда Минфин разъяснил, в каких случаях при переводах денежных средств с карты одного человека на карту другого необходимо заплатить НДФЛ, а…
Добрый день!
Организация может списать задолженность руководителя по подотчетным суммам, которая будет являться прощением долга. Сумму можно списать полностью или частично. Это необходимо прописать в соглашении о прощении долга (ст. 407, 415 ГК РФ). Пропишите, какой долг и на основании каких документов возник, в какой сумме списывается.
Учесть в расходах УСН прощенный долг вы не сможете, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.16 НК РФ, перечень расходов закрытый.
Списание производится только в БУ Операцией — Дт 91.02 Кт 71.
Суммы прощенного долга признаются доходом физлица, на который нужно начислить НДФЛ и страховые.
Начисление НДФЛ отразите документом — Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить
Начисление страховых взносов — Документ Операция учета взносов
Спасибо огромное за подробное разъяснение! Будем списывать тогда в 2 раза.