Здравствуйте!
1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.2546)
ООО на УСН 15% приобретен автомобиль в лизинг. По договору лизинга он числится на балансе лизингодателя и отражен у нас на забалансовом счете 001. Лизинговые платежи выплачены в полном объеме и отнесены на расходы в сумме 11068252,24. Осталось выплатить выкупной платеж в размере 104250,00.
Какие дальнейшие действия в бухгалтерском и налоговом учете при принятии ОС?
Можно ли передать а/м по договору цессии учредителю-ген.директору по выкупной стоимости и какие налоговые последствия могут в связи с этим возникнуть?
У ООО непогашенный долг перед учредителем, выданный на развитие. Можно ли провести взаимозачет и на какую сумму?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По выкупу инструкция здесь Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ)
Делаете с поправкой на УСН по ОС Документ Принятие к учету ОС при УСН
По поводу уступки, выражаю свое мнение, т.к. мы не консультируем по законодательству.
Можно переуступить право выкупа с согласия лизингодателя. Доход от уступки права требования (реализации имущественного права) для УСН отражается на день оплаты (Письмо Минфина России от 16.04.2012 N 03-11-06/2/55). В расходах ничего учесть не можете.
Зачет можно провести — на сумму договора уступки (или задолженности учредителя, смотря что меньше).
Риски такие: если цена передачи будет ниже рыночной цены на автомобиль, то налоговые органы расценят это как приобретение физлицом автомобиля через организацию, организации могут снять расходы по лизинговым платежам, а учредителю начислять НДФЛ с материальной выгоды.
Спасибо за развернутый ответ и Ваше мнение.
Рада, если смогла помочь!