Добрый день!
Мы на УСН «Доходы». Платим НДС 5%.
Приобрели набор стоимостью 4500 и подарили сотруднику партнера. Будет ли начисляться НДС (мы на УСН — НДС 5%) и НДФЛ?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Операция по безвозмездной передаче подарков облагается НДС независимо от способа их приобретения — с НДС или без НДС.
Налоговой базой является рыночная стоимость передаваемого имущества без НДС (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК, п. 2 ст. 154 НК).
Если контрагентом является физлицо или подарки передаются работникам контрагента, то с дохода в виде стоимости подарка даритель-налоговый агент обязан удержать НДФЛ либо сообщить о невозможности удержания (п. 1 ст. 210 НК, п. 1, 5 ст. 226 НК).
Подробно в нашем материале.
Вручение подарков контрагентам в 1С
Если у нас НДС 5%, значит, надо начислить НДС 5% при передаче подарка?
Если подарок физлицу, то начисляется только НДФЛ свыше 4000 руб.?
Верно, начисляете НДС в соответствии со своей ставкой 5%.
По общему правилу стоимость подарков освобождается от налогообложения в пределах 4000 руб. в год (п. 28 ст. 217 НК).
Свыше 4000 начисляем НДФЛ.
Рекомендуется вести персонифицированный учет подарков, выданных каждому сотруднику, или подарков клиентам (письмо Минфина от 20.01.2017 № 03-04-06/2650).