Добрый день, ознакомилась с вашими статьями на данную тему, но все равно остались вопросы.
Наша организация на основании договора дарения выплатила сотрудникам подарки в денежной форме в размере 4000.00 т.р.
В программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1710), начисление было оформлено документом разовое начисление, прочие начисления и выплаты и стоит галочка не включается в ФОТ. Вашими экспертами предлагается отразить начисление расходов в виде подарков ручной опрацией Д 91.02 К 73.03. Но при выгрузке из 1С ЗУП в 1СБухгалерию, данная операция попала в начисление документом «Отражение заработной платы в бухучете», и суммы учтены на счетах 20 и 26 соответственно.
Подскажите пожалуйста:
1.В случае если подарки не учитываются в целях НП необходимо ручной корректировкой удалить данную проводку и начислить руками документом «Операции введенные вручную»?
2. В том случае, если подарки учтены в целях НП (выданы по итогам года за достижения) вычет по НДФЛ применить нельзя? И соответственно обязательно необходимо начислить страховые взносы?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Так как подарок регистрировался в ЗУП 3 документом «Разовое начисление», то в самом документе можно было указать отдельный «Способ отражения зарплаты в бухучете», который выбрать в поле «Счет, субконто». После «приезда» этого Способа в Бухгалтерию (в результате синхронизации) можно было задать счет дебета — 91.02 и выбрать Статью по прочим доходам и расходам, которая не принимается в НУ.
В Бухгалтерии настройки для «Способа отражения зарплаты в бухучете» настраиваются в разделе «Зарплата и кадры — Настройки зарплаты — Отражение в учете — Способы учета зарплаты.
Для отражения данных в кредите 73 счета, в документе «Разовое начисление» в поле «Учитывать как» необходимо было выбрать «Прочие расчеты с персоналом».
После сделанных настроек из «Отражения зарплаты в бухучете» не нужно будет удалять строку по подарку и начислять суммы вручную документом «Операции, введенные вручную».
В разъяснениях экспертов я не нашла связи между НП и вычетом по НДФЛ. С 2022 г. применяется общий вычет в размере 4000 руб. по двум кодам подарков: 2720 и 2721. По последним разъяснениям подарки сотрудникам (резидентам) относятся к коду 2720.
Начисление страховых взносов зависит от того предусмотрен или нет подарок коллективным договором. Если предусмотрен, то взносы начисляются. Если не предусмотрен, то взносы не начисляются.
Спасибо огромное за такой подробный ответ и ваше мнение.