День добрый! ЧОП периодически закупает на корпоративную карту спиртные напитки для поздравления разных ведомств в их профессиональные праздники и для поддержания лояльности. Так же своим контрагентам к праздникам. При оформлении авансового отчета, по налогу на прибыль ставим их, как не принимаемые к НУ. Необходимо начислять НДС, я так понимаю с рыночной стоимости (от стоимости в чеке). Выписать счет фактуру. Если да, то какого контрагента указать? Как это оформить правильно в 1с? Сразу в авансовом на 26 счет (не принимаемые к НУ) или через 10 и 91-2? Расскажите последовательность всех операций, пожалуйста! Спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Подарки контрагентам
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Настройках Вида оплаты банковской выписки для ИП на УСН с НДС 5% в 1С 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.190.11) Добрый день! Ситуация: 2025 год: Банковская выписка: Поступление по платежным картам формирует…
- Расходы не принимаемые в налоговом учете Добрый день! Помогите разобраться (скрин во вложении). Как правильно отразить корреспонденцию счетов и субконто в авансовом отчете по расходам принимаемым…
- Расходы в НКО Доброй ночи. НКО профсоюзная организация. Предприятия перечисляют в НКО денежные средства с целевым назначением организация праздника. Деньги выдаются под отчет…
- Можно ли первичный документ (акт) в программе разбит на поступление услуг и поступление ЖД билетов в 1С Добрый день. Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.169.15), купили билеты для командировки сотрудника. Получили от контрагента документы: акт на сумму 9600…
Статьи по этой теме
- Регистр Прочие расчеты в 1С В данной публикации мы рассмотрим вспомогательный регистр системы налогообложении УСН, влияющий на заполнение Книги доходов и расходов — регистр накопления…
- Вручение подарков контрагентам в 1С Пошаговая инструкция 20 декабря организация по приказу директора приобрела 6 коробок конфет через подотчетное лицо для вручения постоянным заказчикам к…
- Как можно создать счет-фактуру на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию? Как можно создать СФ на аванс с КПП обособленного подразделения при оплате на головную организацию? Если товар отгружает обособленное подразделение…
- Электронные билеты в Авансовом отчете в 1С В Бухгалтерия 8.3 электронные билеты, приобретенные организацией для командированных работников, отражаются в Авансовом отчете на отдельной вкладке Билеты (с релиза…
Здравствуйте, Ульяна
Безвозмездно переданные вещи, т.е. подарки, своим контрагентам являются дарением (п.1.ст.572 ГК РФ). Если стоимость подарка превышает три тысячи руб., то нужно составить договор дарения (п.2 ст. 574 ГК РФ).
Приобретенные подарки, можно оформить документом «Поступление (акты, накладные)» на счет 10.01, сумма НДС учитывается в прочих расходах Дт 91.02 Кт 68 (абзац 5 п. 11, п. 16 ПБУ 10/99). Стоимость подарка не учитывают в расходах для целей налогообложения прибыли (п.16 ст. 2170 НК РФ).
НДС предъявленный поставщиком при покупки подарка, можно, принимать к вычету (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Дарение подарка является реализацией (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) и оформляется документом Продажи – Безвозмездная передача.
При исчислении и уплаты НДС можно применить рыночную стоимость, которая указана в первичном документе (п. 2 ст. 154, ст. 105.3 НК РФ; пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ; письмо Минфина России от 04.10.2012 № 03-07-11/402).
После, выполнить процедуру Закрытия месяца
Посмотрите, материал по теме здесь: Подарки партнерам .