День добрый! ЧОП периодически закупает на корпоративную карту спиртные напитки для поздравления разных ведомств в их профессиональные праздники и для поддержания лояльности. Так же своим контрагентам к праздникам. При оформлении авансового отчета, по налогу на прибыль ставим их, как не принимаемые к НУ. Необходимо начислять НДС, я так понимаю с рыночной стоимости (от стоимости в чеке). Выписать счет фактуру. Если да, то какого контрагента указать? Как это оформить правильно в 1с? Сразу в авансовом на 26 счет (не принимаемые к НУ) или через 10 и 91-2? Расскажите последовательность всех операций, пожалуйста! Спасибо!
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Подарки контрагентам
Макс
RuTube
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расходы,не принимаемые для налогового учета Добрый день. В 1 квартале в расходы (счет 44.01) отнесены услуги , по которым документ оформлены неправильно (Вайлдберриз).в последующих кварталах…
- Учет расходов по малоценным ОС в БУ и НУ в 1С Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться в вопросе, как правильно списать в программе 1С Бухгалтерия согласно законодательства на не принимаемые расходы…
- ПР в НЗП при распределение 25 счета при ПБУ 18/02 Добрый день! Формируем часть расходов на 25 счете, затем 25 счет закрывается на 20 счет пропорционально выручке. Здесь все хорошо,…
- Расходы не принимаемые в налоговом учете Добрый день! Помогите разобраться (скрин во вложении). Как правильно отразить корреспонденцию счетов и субконто в авансовом отчете по расходам принимаемым…
Статьи по этой теме
- Возместили стоимость предварительных медосмотров - как быть с НДФЛ и взносами? Обязанность по организации за свой счет предварительных медосмотров возложена трудовым законодательством на работодателей, если принимаемые на работу сотрудники будут заняты…
- Оценка запасов при выбытии с 2021 в 1С Способы оценки запасов В БУ возможны способы оценки запасов при выбытии: по себестоимости каждой единицы; по средней себестоимости; ФИФО по…
- Как арендатору учитывать авансовые платежи в счет выкупной стоимости? Аренда с правом выкупа. Как учитывать авансовые платежи в счет выкупной стоимости у арендатора? При договоре аренды с правом выкупа…
- Какие настройки установить для начисления, чтобы оно проходило по БУ, но было не принимаемым в НУ? Как правильно настроить вид начисления Доплата за дни болезни, что бы при выгрузке в бухгалтерскую базу эта сумма попала на…
Здравствуйте, Ульяна
Безвозмездно переданные вещи, т.е. подарки, своим контрагентам являются дарением (п.1.ст.572 ГК РФ). Если стоимость подарка превышает три тысячи руб., то нужно составить договор дарения (п.2 ст. 574 ГК РФ).
Приобретенные подарки, можно оформить документом «Поступление (акты, накладные)» на счет 10.01, сумма НДС учитывается в прочих расходах Дт 91.02 Кт 68 (абзац 5 п. 11, п. 16 ПБУ 10/99). Стоимость подарка не учитывают в расходах для целей налогообложения прибыли (п.16 ст. 2170 НК РФ).
НДС предъявленный поставщиком при покупки подарка, можно, принимать к вычету (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).
Дарение подарка является реализацией (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) и оформляется документом Продажи – Безвозмездная передача.
При исчислении и уплаты НДС можно применить рыночную стоимость, которая указана в первичном документе (п. 2 ст. 154, ст. 105.3 НК РФ; пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ; письмо Минфина России от 04.10.2012 № 03-07-11/402).
После, выполнить процедуру Закрытия месяца
Посмотрите, материал по теме здесь: Подарки партнерам .