Подача корректировки по НДС

Вопрос задал Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Я никогда не сдавала корректировку по НДС и не знаю как это делать в 1 С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.52) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
В декларации за 1 кв 2019 года указаны 3 счета фактуры за 1 кв 2016 год. Пришло требование ИФНС, где стоит код ошибки 6 (Заявлен вычет по счету-фактуре за пределами трёх лет). Мне надо убрать эти три счета-фактуры, и включить другие вместо них.
В регламентных операциях по НДС при заполнении подтверждение по нулевой ставки по НДС, где ставка не подтверждена, НДС начислен, но в декларации не отражается. Или надо подать измененную декларацию за тот период, когда была реализация, а не когда прошли 180 дней. И как ее отразить в декларации.
Провести операцию возможно только если в статье расходов заполнить Списание выделенного НДС на прочие расходы и делает проводки
Дт 68.22 Кт 68.02
Дт 91.02 Кт 68.22
Когда придет подтверждение, как мне дальше поступить, если я хочу использовать эту сумму в течении 3 лет? Когда эти 3 года заканчиваются (с даты реализации или даты подтверждения)?
По одному заказу дважды закрыли реализацию и выдали 2 счета-фактуры в разных кварталах. Отгрузка была одна. В декабре менеджер приготовил документы, но отгрузку не сделали, а в декларации показали. В следующем квартале делали отгрузку и снова выписали документы. Как заполнить дополнительный лист к книге продаж за период, в котором была допущена ошибка, и отразить в нем сумму отгрузки и налога по ошибочно выставленному счету-фактуре со знаком минус и в каком периоде?

Все комментарии (5)

  1. Приложение

    Добрый день, Ирина.
    Давайте будем разбираться по порядку.
    Для того, что бы улалить лишние счет фактуры воспользуйтесь документом Восстановление НДС:
    Отразить восстановление — в книге продаж;
    В табличной части укажите:
    — Поставщик, счет- фартура — поставшика и счет фартуру, который неверно был включен в декларацию по НДС;
    — Вид материальных ценностей — товары, материалы, оборудование…..;
    — Счет НДС — 19.01, 19.02, 19.03….;
    — Сумма — сумма без НДС;
    — % НДС — 18%;
    — Поставьте галочку Запись доп. листа;
    — Корректируемый период — дата 1 квартала 2019 г.
    Сформируйте корректировочную декларацию по НДС за первый квартал, СФ отразится к доп листе книги покупок.

  2. Приложение

    Для включения в корректировочную декларацию за первый квартал 2019 г. ранее не включенных сформируйте регламентную операцию Формирование записи книги покупок. Заполните документ по кнопке Заполнить, оставьте те СФ, которые надо включить в корректировочную декларацию по НДС. Поставьте флажок — Запись доп. листа. В поле Корректируемый период укажите дату первого квартала 2019 г..

  4. Приложение

    Если вы дважды оформили докумен реализации, то воспользуйтесь документом Операция, введенная в ручную. Вид операции Сторно документа. В поле сторнируемый документ выберите ошибочно оформленный документ реализации (у вас декабрь). На вкладке НДС Продаж в поле Запись доп.листа поставьте -Да. В поле Корректируемый период — дата декабрь 2018 г. Сформируйте Корректировочную Декларацию по НДС за 4 кв. 2018 г

  5. По зкспорту уточните, пожалуйста.
    У вас экспорт сырьевой или нет. Экспорт в ЕАЭС или дальнее зарудежье
    Посмотрите наш материал: Восстановление НДС по несырьевому экспорту
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции)
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней
    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней .

Комментарии закрыты.