ВР в 2020 году по резерву по отпускам при синхронизации с ЗУП

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Казакова Лариса (★9.89/10)

Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.78) (http://v8.1c.ru/buhv8/)
Добрый день! Мы синхронизируем данные из ЗУП в Бухгалтерию, резерв по отпускам начисляется в Б/У и в Н/У (согласно учетной политике).
В апреле месяце было много отпусков и увольнений. В налоговом учете компенсация отпуска при увольнении начисляется с расходов, программа сформировала проводки: Б/У дт96 кт70 = 495 005,83руб., Н/У дт44 кт70 = 495 005,83руб. Из-за чего образовалась ВР. Вроде бы всё верно. Также, был отпуск, где не хватило суммы из резерва, программа сформировала проводки: Б/У дт44 кт70 =8 716,27руб , а в Н/У с резервов:
дт96 кт70 = 8 716,27руб.
Вроде бы всё верно, НО в ОСВ в проводках вышел Контроль (!) Мы не можем понять, почему так и на что это повлияет? Помогите, пожалуйста, разобраться.

Все комментарии (10)

  3. Здравствуйте!

    С 2020 применяется балансовый метод ведения ПБУ 18/02. Там нет ВР. Именно этот метод настоятельно рекомендуем применять. По всем остальным вариантам надо в ручном режиме контролировать все операции на корректность. И при необходимости вносить правки. Плюс разработать свою методику ведения ПБУ 18/02, которая будет соответствовать новому стандарту т.е. балансовому методу.

    По вашему вопросу — прилагайте все скрины в одном файле word, пожалуйста.

  5. Учетную политику по ПБУ 18/02 еще приложите, пожалуйста, с 2020 года.

      1. Спасибо за уточнение.
        Самый лучший и автоматизированный полностью вариант Ведется балансовым методом.
        Остальные варианты предполагают ручные правки и проверку операций + свою методику ведения ПБУ 18/02, которую надо разработать и закрепить в Учетной политике.
        Проверять налог на прибыль по ПБУ 18/02 с помощью ПР и ВР смысла никакого нет. А вот проблем с отражением операций будет предостаточно.
        Это совершенно лишний и неоправданный труд получается.

  6. Добрый день, Ольга!
    У вас получилась ситуация, когда по пассивному счету (обязательству) на ресурсе ВР сформировалось дебетовое сальдо.
    Посмотрите по ОСВ 96.01:
    — Стоимость БУ — СКт 6 157 393,37
    — Стоимость НУ — СКт 6 279 209,64
    НВР (налогооблагаемая временная разница) -С Кт (-121 816,27) — так должно быть, а фактически получилось С Дт 121 816,27.
    Ситуация, видимо, объяснима, так как за счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск ВР по дебету счета 96.01 превысил сальдо и обороты ВР по кредиту. Все остатки считаются по отдельным ресурсам: БУ, НУ , ВР.
    Думаю, эту ситуацию программа определяет как ошибку и устанавливает одинаковые суммы с минусом по ресурсу Контроль.
    Если при этом ОНО по обязательству Оценочные обязательства и резервы начисляется правильно (у вас ОНО на 30.04 = 24 363,25), то беспокоиться не о чем.
    Если перейдете на Балансовый метод, такие ошибки вас уже смущать не будут.
    Мы настоятельно рекомендуем именно этот метод. Подробнее здесь
    Переход на балансовый метод ПБУ 18/02
    .

  7. Добрый день! Спасибо! Мы уже так и поняли.

Комментарии закрыты.