По а/о

Индивидуальную консультацию запросил Юлия С.

Добрый вечер! Подскажите, если водитель нам приносит чек , в нем указан НДС…без наличия сч.ф. я не могу принять НДС к вычету… Соответственно, в налоге на прибыль я тоже не могу принять сумму НДС. То есть если покупка на 10000 в т.ч. ндс 1803, в налог на прибыль я могу принять 10000-1803? Как это реализовать в а/отчете?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Верно. НДС, выделенный в кассовом чеке, если отсутствует счет-фактура:
    — нельзя принять к вычету (Письмо Минфина от 27.11.2019 N 03-07-11/92132)
    — нужно списать в расходы, не учитываемые для налога на прибыль (Письмо Минфина от 13.08.2018 N 03-07-11/57127, от 28.12.2017 N 03-07-11/87948)

    10 000 в т.ч. НДС 1 803,27 в налог на прибыль пойдет 10 000-1 803,27 = 8 196,72

    НДС списывается в расходы не НУ в Дт 91.02
    Посмотрите, пожалуйста, вариант оформления для вашего случая в материале:
    Авансовые отчеты в 1С 8.3 пошаговая инструкция
    пункт Как сделать авансовый отчет в 1С при покупке материалов и товаров
    Если не ставить флаг СФ и Реквизиты счета-фактуры на вкладке Товары, проводка Д 91.02 К 19.03 сформируется автоматически

    Пригодится
    Куда относить НДС, выделенный в чеке, если нет счета-фактуры?
Добавить комментарий