Войти в кабинетЗдравствуйте,
есть договор ГПД с председателем коттеджн. поселка, по которому ежемесячно выплачивается вознаграждение (все принято ФНС). Вознаграждение выплачивалось в последний (банковский) день месяца, одновременно с выплатой зарплаты сотрудникам. Соответственно взносы перечислялись на ту же дату и в общей сумме (сотрудники и ГПД), НДФЛ перечислялось отдельно по ГПД и сотрудникам, хотя обычно это было в одинаковые сроки.
Конец августа были очень большие проблемы с программой, в результате перечисление зарплаты и вознаграждения со всеми взносами и НДФЛ были перечислены в понедельник 2 сентября (следующий банковский день после окончания августа). Это все нормально, но только перечисляя заплату и т.д. и просматривая отлаженные зарплатные отчеты я увидела, что программа вполне законно считает вознаграждение доходом сентября (хотя это оплата за август), а в платежках НДФЛ (ГПД) был указан по инерции август, а взносы как обычно в общей сумме (сотрудники и ГПД) и тоже период указан август. Теперь по ГПД получается нет дохода в августе и двойной в сентябре. Я в раздумье- то ли указать во ВСЕХ налоговых отчетах доход по ГПД равномерно по месяцам (скорректировать вручную), то ли писать письма в ФНС об уточнении периода в платежках. Как быть с разбивкой взносов пока не представляю. Вроде бы у них нет запретов на предоплату, переплату и т.п. Какая то запутанная ситуация из-за одного дня. За сентябрь было перечислено все сегодня 30.09.19. Теперь надо писать в ФНС по стандартным заявлениям? Какой вариант выбрать? Надо ли уточнять взносы?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга.
Консультации даются по программе 1С:Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение. Дата фактического удержания НДФЛ по ГПД — Фактическая дата выплат. Дата фактического получения доходов по ГПД так же — Фактическая дата выплат. Вы перечислили вознаграждение по ГПД 02.09.2019 г. Значит и дата фактического получения доходов, и дата фактического удержания НДФЛ 02.09.2019 г. Во всех отчетах по НДФЛ необходимо указывать данную дату. Доход по ГПД выплачивается согласно условиям договора и может быть выплачен за август в начале сентября, а за сентябрь в конце сентября. Считаю, что лучше написать в ИФНС письмо об уточнении периода в платежном поручении. По страховым взносам уточнений делать не требуется.
Спасибо!!! Вы подтвердили мои предположения о том как лучше сделать. Тогда и в отчетах РСВ и 6-НДФЛ соответственно будет указан октябрь. Больше всего меня тревожили взносы — как их разбить по периодам, или уж не трогать. Хотя там нет таких жестких требований по срокам и периодам. Спасибо за ваше профессиональное суждение!
Рада была помочь.