ЗУП нет, базовая версия. В организации (управление коттеджным поселком, фактически ТСН). Управление осуществляется не только администрацией но и избранным советом, который собирается ежемесячно и принимает необходимые для исполнения решения. По решению общ. собрания председателю ежемесячно выплачивается вознаграждение (оформлен ГПД, законодательно все оформлено, ФНС проверяла). Вначале начисление и выплаты шли аналогично зарплате штатных сотр., в 2015 в сентябре был изменен алгоритм (видимо кто-то проконсультировал, что ГПД должно быть как услуги, а не по ведомости) — начисление происходит также, а списание с расч счета делается как «оплата поставщику» а не по ведомости, при этом списание идет с 70 счета. Оборотки правильные, все перечисления и начисления НДФЛ и взносов правильные. А в анализе выплаты зарплаты накапливаются «не выплаченные» суммы по ГПД. Как можно исправить эти перекосы? Все оборотки за все годы правильные. Также как справки 6 и 2 НДФЛ. Мне кажется было бы правильно перевести с «оплаты поставщика» на ведомость, но как это сделать эффективно и ничего не поломать?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте. Ольга! Ситуация аналогична предыдущей. Считаю, что также нужно использовать этот вариант Ошибка. Неправильная сумма выплаты зарплаты в ведомости .
В дальнейшем отражайте расчеты с договорниками по-другому. Например так:
1. Для отражения начисление по гражданско-правовому договору – создать документ «Операция введенная вручную»:
Дт 20,25, 26 Кт 76.10
Дт 76.10 Кт 68.01
Дт 20,25,26 Кт 69.02.7
Дт 20,25,26 Кт 69.03.1
2. Для отражения вознаграждения по ГПХ и исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ создать документ «Операция учета НДФЛ»
3. Для отражение вознаграждения по ГПХ и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам создать документ «Операция учета взносов»
4. Выплату дохода физическому лицу по ГПХ на оказание услуг (или выполнение работ) можно оформить следующими документами:
— Платежное поручение, Списание с расчетного счета с видом операции Перечисление сотруднику по договору подряда;
— Выдача наличных с видом операции Выплата сотруднику по договору подряда.
Здравствуйте Елена, спасибо за детальный ответ. Предлагаемый вами вариант очень правильный. но очень тягомотный. Я смотрела эту ситуацию в интернете и даже консультировалась с аудиторами. Рассматривают другой упрощенный вариант — рассчитывать вместе со штатными сотрудниками (с корр по ФСС). Это не так корректно, но допустимо и многими используется.
В случае моей организации, где всего 2 штатных и 1 по гпд, причем все получают зарплату/вознаграждение в конце месяца одновременно. Взносы и НДФЛ рассчитываются правильно, отчеты тоже. Естественно по ГПД нет аванса и ФСС. Учитывая, что в организация — НКО и имеет право на многие упрощения, повода для санкций нет.
Вначале так и было, потом сбились на полумеры и получился бардак. Сейчас, честно говоря, я планировала снова ввести ГПД в ведомость к штатным сотрудникам.
Ваше мнение об упрощенном варианте?
Ольга, я не вправе давать таких рекомендаций) Но, по-моему, если ФНС проверяла, выплаты правомерно учитываются как именно как ГПХ, то можно и упростить, чего-то криминального я здесь не вижу
Спасибо, буду исправлять
Рада была помочь! Удачи Вам!
Спасибо, разобралась до конца! Нет идеальных программ.
Рада была помочь!
Спасибо! честно говоря, в запарке, пока не удалось исправить по статье, но надеюсь все будет нормально. Если что — то будет новое уточнение.