Добрый день!
ООО УСН 15%
Оборудование было приобретено для перепродажи 23.12.2020 г. и оприходовано на счет 41.
08.04.2022 г. переведено в состав ОС (сдаем его в аренду): Дт 08 — Кт 03.01.
08.06.2023 г. оплатили его стоимость поставщику.
Можем ли мы принять в расходы во 2 кв. 2023 г. оплаченную поставщику сумму документом Регистрация оплаты ОС?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Полагаю, что будут претензии со стороны налоговой, если для УСН затраты на приобретение такого актива учесть во 2 кв. 2023 как расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации (23 п. 1 ст. 346.16, пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Рекомендую придерживаться безопасной позиции и списывать в расходы товар, переведенный в ОС, равными долями на последнее число каждого квартала в году оплаты и ввода в эксплуатацию (п. 3 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Если приняли решение товар использовать для собственных нужд, и такой актив в соответствии с УП относится к ОС, перевод в 1С оформляется документом Перемещение товаров либо документом Операция, введенная вручную:
Перевод товара в ОС
Документ Принятие к учету ОС при УСН в 1С
.
Списывать будем долями. Меня смутил сам факт, что это ОС ранее было товаром, и хотелось бы узнать, нет ли ограничений в этой связи.
Не нашла каких-либо разъяснений в части ограничений. Считаю оптимально списывать долями как при покупке ОС.
Спасибо большое!))