Здравствуйте! В 2019 году учредитель предоставил процентный заем своей организации сроком на 11 месяцев. В бухгалтерии отнесли на счет 66. По истечении 6 месяцев Банк предоставляет овердрафт с условием, что этот заем организация переводит в вексель и отдаёт банку сроком на 12 месяцев. Заем остается числится на счете 66. По истечение срока Банк пролонгирует овердрафт на 2 года и организация переоформляет вексель тоже на 2 года. (по условиям кредитного договора основная сумм и проценты учредителю выплачиваются в конце срока). Теперь проверяя наши оборотки, Банк требует чтобы этот вексель был на счете 67, а не 66. Правомерна ли бухгалтерская проводка ДТ 67 КТ 66? Может в какой то момент нужно было ещё как то перевести вексель в долгосрочный. Как это сделать в 1С?
Заранее спасибо.
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Перевести краткосрочный займ по векселю в долгосрочный в программе можно с помощью документа Операция, введенная в ручную, Дт 67.05 Кт 66.05.
Перевод надо сделать на момент подписания доп. соглашения.
Дополнительно материал по теме: Учет полученного займа и процентов
Счет 66.05, как отразить операцию по привлечению денежных средств по векселю
.
Спасибо, Оксана. А разве по Инструкции к плану счетов это корректная проводка?
Да, планом счетов такая проводка не предусмотрена. Однако такой перевод возможен, так как условия договора изменились, то и счет для учета задолженности должен измениться.
В бухгалтерском балансе задолженность отразится, как долгосрочная (п. 19 ПБУ 4/99, Письмо Минфина России от 28.01.2010 N 07-02-18/01).
Спасибо за полноценный ответ.
Спасибо, Оксана. А разве по Инструкции к плану счетов это корректная проводка?
Здравствуйте!
План счетов не нормативный документ.
Он достаточно давно был принят и не отражает реальной картины хозяйственной деятельности бизнеса на текущий момент.
Наша рекомендация по проводке в т.ч. в 1С дана выше.
Если есть свой вариант, то можете его применить.
При необходимости можно еще дополнительно получить консультацию аудиторов по этой теме.
Рисков в такой проводке не вижу, это рекласс займа из краткосрочного в долгосрочный для составления достоверной бух отчетности.