Пересчет первоначальной стоимости ОС и суммы амортизации

Индивидуальную консультацию запросил Л .. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Программа 1С:Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.83.33), платформа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.16.1063) . У нас раздельный учет НДС, наряду с облагаемыми операциями есть необлагаемые: продажа медицинской техники. Согласно учетной политике распределение НДС делаем не ежемесячно, а поквартально. Метод начисления амортизации линейный. Поставили в первом месяце квартала на учет ОС. Первоначальная стоимость объекта в момент принятия его к учету сформирована без НДС. Распределили НДС в конце квартала. По окончании квартала в третьем месяце, сумма первоначальной стоимости ОС увеличилась за счет НДС, подлежащего включению в стоимость ОС, соответственно сумма амортизации тоже увеличилась. Подскажите, пожалуйста, как пересчитать в 1С Бухгалтерия первоначальную стоимость и сумму начисленной амортизации за первые месяцы, когда не было увеличения за счет НДС?

Метки вопроса: —
Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте, Елена.
    Вы имеете право распределение НДС делать в том месяце, когда появился Дт 08. И НДС включать в Дт 08 на вкладке Распределение (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). Только после этого уже принимать ОС к учету в Дт 01 В этом случае первоначальную стоимость корректировать не надо. И пересчитывать амортизацию тоже не придется.
    Если вы не хотите воспользоваться этим правом, то скорректируйте первоначальную стоимость и начисленную амортизацию документом Операция, введенная вручную:
    Дт 01.01 Кт 19
    Дт 20 Кт 02.01
    Для исправление первоначальной стоимости ОС для расчета амортизации в БУ и НУ оформите документ Изменение параметров амортизации ОС. Подробнее смотрите в материале: Искажена первоначальная стоимость основного средства. Исправление существенной ошибки после утверждения отчетности
    .

  2. Татьяна, здравствуйте! Спасибо за ответ. Я скорректировала амортизацию 31 октября 2020: доначислила разницу за март 2020 операцией в ручную и в БУ и в НУ, так же пришлось начислить амортизацию за октябрь операцией в ручную и в БУ и в НУ, т.к. при закрытии месяца регламентной операцией амортизация за октябрь почему-то не начисляется. Теперь сумма амортизации по ОСВ правильная, остаточная стоимость отражается правильно. Почему в справке-расчете «Амортизация» исправления не отражаются? Этот отчет остался без изменений, суммарная амортизация за отчетный период не скорректировалась на сумму исправления. Так же мне непонятно, должна ли я корректировать сумму первоначальной стоимости ОС, принятого к учету в феврале, если первоначальная стоимость автоматически скорректировалась на сумму НДС в марте при формировании документа распределение НДС. При формировании документа изменение параметров амортизации ОС, как вы рекомендовали выше, я не вижу в учете никаких изменений. Что делаю не так?

  3. Татьяна, я случайно не удалила пользователя и Vin, можно файлы не размещать в открытом доступе?

    1. Ваши файлы видите вы и куратор. Пользователи видят только наши ответы.

  4. Елена, судя по вашей Справке-расчет амортизации первоначальная стоимость с март месяца уже указана верно. Следовательно корректировать первоначальную стоимость ОС не надо. Необходимо только доначислить амортизацию за февраль. Если документ Операция, введенная вручную датирован октябрем, то кроме доначисления амортизации необходимо отразить амортизацию за октябрь. Для отражения доначисленной амортизации и амортизации за октябрь в справке-расчет по кнопке ЕЩЕ — Выбор регистров… Регистры сведений — Расчет амортизации. Добавьте запись и заполните все необходимые поля по аналогии с регламентной операцией Закрытие месяца.
    Что бы амортизация за октябрь 2020 г. начислялась автоматически дата документа Операция, введенная вручную должна быть 30.09.2020 г.

  5. Татьяна, спасибо большое за рекомендации.

  6. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка Амортизации при неверном распределении НДС в стоимости ОС в 1С Добрый день! Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.151.38) Обнаружила ошибку в 2023г. В августе 2023 приняли к учету ОС с…
  2. Госпошлина при регистрации ТС 1С:Предприятие 8.3.14.1779 версия конфигурации Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.70.52), ОСНО. Добрый день. При регистрации автомобиля была уплачена гос.пошлина в ГИБДД,…
  3. Амортизация ОС после модернизации в 1С 1 На предприятии есть ОС, которое имело в 2019 г. первоначальную стоимость 90 000,00 руб. По БУ по нему начислялась…
  4. ОС от учредителя в качестве дарения, если доля 100% Здравствуйте, у нас 1С:Предприятие 8.3 (8.3.18.1208), Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.90.59) . ОСНО. Получили в качестве дарения ОС от учредителя…

Статьи по этой теме

  1. Завышена стоимость приобретенного оборудования в 1С Как сделать корректировку поступления для оборудования в 1С Бухгалтерия? В программе 1С возможности документа Корректировка поступления при корректировках поступления оборудования…
  2. Приобретение ОС с доп.затратами при УСН в 1С Из статьи узнаете, как учитывать операции с ОС в 1С Бухгалтерия 3.0 при применении УСН. Разберем все особенности на примере.…
  3. Документ Принятие к учету ОС при УСН в 1С Приобретение оборудования, движимого и недвижимого имущества практически всегда связано с принятием данных объектов к учету в качестве основных средств. В…
  4. Как в целях НДС отразить передачу арендодателю неотделимых улучшений с компенсацией арендованного имущества? Организация на ОСНО. Передаем арендодателю неотделимые улучшения с компенсацией арендованного имущества. Как в 1С правильно выписать счет-фактуру: на общую сумму…