Добрый день!
Спасибо за ваши пояснения и вебинары!
Мы ознакомились с материалами, как произвести пересчет ОНА и ОНО по ставке 25%. И как поняли, что перерасчет не должен быть ретроспективным и производится 31.12.2024 через 99 счет.
В 1С: Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.167.36) при закрытии 4 квартала пересчет осуществился в октябре, ноябре и декабре 2024. Разве не должен пересчет быть только в декабре? Поясните, пожалуйста, как правильно?
ПБУ 18 ведется балансовым методом с отражением ПР и ВР.
Все комментарии (2)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Анна!
На сегодняшний день, пересчёт отложенного налога на прибыль в связи с изменением ставки с 2025 г. производиться регламентной операцией декабря 2024 г. Расчёт отложенного налога по ПБУ 18 автоматически при любом варианте балансового метода.
Обращаю ваше внимание, ожидаются уточнения механизма пересчета в 1С, поэтому желательно подождать.
Будет материал по теме на сайте.
Если нужно для своих целей Закрыть декабрь, то выполнить закрытие. И потом еще раз перезакрыть. БФО пока не сдавать.
Если релиз вашей программы ниже актуального (3.0.167.36), обновитесь.
Как обновить 1С 8.3 самостоятельно
Материал по теме:
Налоговая реформа 2025: обзор изменений по налогу на прибыль
Дополнительно по теме с учетом обновления алгоритма в 3.0.168
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18 в 1С?