НДС с аванса поставщику восстановился не в полной сумме, корректировочная декларация по НДС в 1С

Вопрос задал Ирина Д.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.88/10)

Добрый день!
В декабре 2024 года поставщику был перечислен аванс за услуги, поставщик выставил нам счет-фактуру на аванс, и мы этот НДС приняли.
В январе 2025 года услуги оказаны, НДС с аванса, ранее принятый, должен быть восстановлен, но он у нас восстановился не в полной сумме.
Как правильно провести корректировку? В том числе корректировку декларации по НДС через доплист.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте, Ирина!

    Из ОСВ непонятна причина неполностью восстановленного НДС с аванса.
    Часть зачлась с другого списания или как?
    Давайте посмотрим карточки по этим счетам и движение документа поступления услуг по кнопке Дт/Кт.

  2. Причина в неверном отражении бух.справки в 2024 году по регистрам.
    Это я нашла.
    А как быть с декларацией по НДС?
    Во вложении карточки на 31.05.2025г.

  3. Благодарю за уточнение.

    Давайте попробуем такой вариант:

    1. Сторнируете книгу продаж в разделе операции.
    Оставляете только запись по этому восстановленному авансу.
    Записать закрыть.

    2. Раздел Операции — Регламентные операции по НДС — Формирование записей книги продаж — Создать.
    В документе заполняете данные по восстанавливаемому авансу.
    В поле Запись доп. листа ставите флажок и дату 1 кв. 2025 г. в поле корректируемый период.

    Формируете корректировочную декларацию по НДС, запись отразиться в доп. листе книги продаж.

    Проверяете ОСВ по счёту 76.ВА, всё должно закрыться.

    Материалы по теме:
    Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС с 2024 года в 1С
    Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С

  4. Спасибо, всё получилось.
    Только сумма налога увеличилась на всю сумму исправленного НДС.
    При сторнировании книги продаж не надо устанавливать флаг «Доп. лист» и проставлять дату? Чтобы сторнировать неверную запись.
    И можно еще уточнить касаемо признака АКТУАЛЬНО/НЕАКТУАЛЬНО ранее представленных сведений.
    Каким образом должно быть проставлено?

  5. Всё верно, сумма увеличится на весь исправленный НДС, т. к. из первичной декларации вы такой корректировкой сторнируете всю сумму неверно восстановленного НДС и в уточненной декларации указываете верную.
    Флажок Ранее предоставленные сведения — Неактуально, т.к. по этой строке вы показываете исправленные сведения.
    Если проставить Актуально, показатели задвоятся.

Комментарии закрыты.