Коллеги, добрый день! Вопрос такой: в 2022 было принято решение перерасчитать страховые взносы за 2021 год в связи с правом применения тарифа СВ для МСП. Сделали это документом «перерасчеты страховых взносов» в 2022 году. Взносы пересчитались, РСВ скорректировали, всё ок. Проводки по начисленному УСН за 2021 год тоже скорректировали бух справкой.
Теперь есть необходимость скорректировать КУДиР за 2021 год, т.к. в книге завышены расходы, но если внести запись документом «записи книги доходов и расходов УСН», то пересчитывается сумма налога, а эта операция уже проведена бух справкой.
Можно ли в БП сформировать запись в кудир задним числом, но при этом чтобы не нужно было перезакрывать месяцы предыдущего периода и чтобы эти записи не меняли налоговую базу для расчета УСН?
Заранее Спасибо за ответ!
Здравствуйте!
В 1С не предусмотрено исправление КУДиР закрытых периодов, т.к. КУДиР за 2021 год у вас распечатан и сшит, а корректировки в него вы вносите вручную.
Внесите изменения в Книгу учета доходов и расходов вручную, указав дату исправления и заверив печатью (при наличии), и подписью руководителя (п. 1.6 Порядка заполнения Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения).
Посмотрите наш материал по учету исправлений прошлого года:
Как отразить расходы прошлого года при УСН в 1С?
.
Спасибо Большое!