Переплата взносов свыше предела по заявлению, как отразить при переходе в новую базу в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Анна К.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.90/10)

Нами было подано в 2024 году заявление о зачете переплаты с ЕНС на счет уплаты фиксированных взносов за 2024 год. В 2025 году перешли на новую базу и внесли начальное сальдо по ДТ сч. 69.06 субконто «Взносы выше предела». При закрытии года программа начисляет полную сумму взносов выше предела и регламентной операцией начисляет налог на единый налоговый счет без учета сальдо по Дт. Соответственно, на 01.07.2026 по сроку уплаты сальдо остается на Дт 69.06. Как корректно отразить в программе зачет этой суммы в счет уплаты за 2025 год?

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Анна!

    При переплате налога излишне уплаченная сумма стала положительным сальдо ЕНС.
    При вводе данных в новую программу нужно внести ее на 68.90 по Дт.

    При переносе начисленного налога на 68.90 с 69.06 сумма к уплате уменьшится на сумму положительного сальдо.

    Материалы по теме:
    Как провести зачет положительного сальдо на ЕНС в счет НДС и других налогов в 1С?
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    После наступления срока отражаете оплату налога документом Сведения об уплате налогов.
    Сведения об уплате налогов в 1С

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ИП УСН доходы, должно ли быть сальдо на конец года по счетам 68.12 и 69.06, и как оно переносится на счет 68.90 в 1С Добрый день. У ИП (УСН "доходы") на 31.12.2024 г. в ОСВ по Кт счета 68.12 «Налог при УСН» и Кт…
  2. ИП УСН и ПСН, уменьшение патента на сумму страховых взносов в 1С Добрый день! Прошу подсказать в следующем вопросе: ИП совмещает УСНО и ПСН без сотрудников. В 2024 г. не предполагается дохода…
  3. УСН доходы-расходы, уменьшение налога УСН на фиксированный взнос ИП в 1С Здравствуйте, сальдо положительное, в сумме ЕНП фиксированные взносы за себя перечислены в 2024г. Крайний срок уплаты за 2024г.- перенесен на…
  4. ИП УСН доходы-расходы, можно ли признать в расходах по УСН уплаченные фиксированные страховые взносы в 2024 в 1С Здравствуйте, ИП УСН доходы-расходы. Сальдо положительное, в сумме фиксированных взносов за себя перечислено в 2024 г. Крайний срок уплаты за…

Статьи по этой теме

  1. Можно ли учесть в расходах при УСН в 2024 году досрочно уплаченные страховые взносы в 1С? Видео: Страховые взносы уплачены в декабре за декабрь – учитывать в целях УСН или нет Уменьшение УСН на страховые взносы…
  2. Стандартные отчеты по ЕНС в 1С В программе 1С используются стандартные отчеты по операциям на едином налоговом счете (с релиза 3.0.151.27 ) в разделе Отчеты (или…
  3. Заявление о зачете положительного сальдо ЕНС: форма, порядок проведения и отмены зачета Источник: Письмо ФНС от 12.04.2023 N КЧ-4-8/4516@ Информация для: плательщиков ЕНП Компании и ИП, уплачивающие налоги единым платежом, могут подать…
  4. Как провести зачет положительного сальдо на ЕНС в счет НДС и других налогов в 1С? На ЕНС положительное сальдо. Организация решает не платить ЕНП в части НДС и других налогов. Как отразить это в программе…