Здравствуйте!
В акте сверки по налогам, сборам, пеням и штрафам с ИФНС на 01.01.2022 отражена переплата по налогу на прибыль ФБ 360 рублей.
Я начала вести базу по организации с мая 2022 г., у меня нет первичных документов, подтверждающих уплату налога на прибыль в ранние периоды. В банковских выписках тоже нет такой операции. ИФНС уже зачла нам переплатупо налогу на прибыль ФБ 306 рублей в счет уплаты НДС. Я в БП сделала зачет с помощью операции, введенной вручную: Дт 68.02 Кт 68.04.1 360. Подскажите, пожалуйста, с помощью какой проводки я могу отразить в БП эту переплату по налогу на прибыль РБ, чтобы не было расхождений с ИФНС. Спасибо!
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Юлия!
По правильному надо не просто сделать проводку, чтобы остатки в вашей базе сходились со сверкой ФНС, а брать свои декларации и сверять с реестром КРСБ все по строкам — начислено и уплачено. Дальше сверять с бух учетом.
Или можете разницу посмотреть, на что не сходитесь итого и суммы о чем-то говорят. Тогда тоже будет понятно из-за чего разница.
И уже с учетом причин вносить правки. Это или корректировки самих начислений или корректировки доходов-расходов и уточненки.
Если вы относитесь к субъекту малого предпринимательства, то имеете право исправлять существенные и несущественные ошибки прошлых лет в момент обнаружения и учитывать в составе прочих доходов и расходов.
Если искать ошибку вы не будете, тогда отразите переплату через счет 99.01.1 (или через счет 84, за счет нераспределенной прибыли).
Дт 68.04.1 Кт 99.01.1 (84)