Аванс из-за корректировки прошлого года

Вопрос задал Елена П.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

В результате корректировки (уменьшение) оплаченной отгрузки прошлого года в текущем году, образовалась переплата от контрагента. По бухгалтерским проводкам по сч 62.01 сумма прошла красным цветом. Поскольку эта сумма теперь является авансом, полагаю, что она должна быть на счете 62.02. И в расчет НДС с авансов эта сумма не попадает. Как правильно, каким документом сделать эту сумму корректировки авансом, чтоб с нее взялся расчетный НДС с аванса.

Все комментарии (31)

  1. Здравствуйте!

    Правильно понимаю, что корректировка в текущем незакрытом периоде произошла?

    Что необходимо сделать:
    1. Обновиться до последнего релиза.
    2. Перепровести документы и перезакрыть период.
    3. Проверить документ корректировки. Именно он должен сформировать проводку правильную К 62.02. Если этого не произойдет, то разбираться по скринам, в чем причина.
    4. Когда документ корректировки сформирует проводку К 62.02, то нужно выписать СФ на аванс через Банк и касса — регистрация счетов-фактур на аванс — Счета-фактуры на аванс. И номер платежного поручения в таком СФ на аванс в графе 5 указывать не надо т.к. пп у вас нет (абз. 2 пп. з п. 1 Правила заполнения СФ, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137). Это корректно.

  2. Здравствуйте. Попробую в понедельник выполнить еще раз все действия. Если не получится пришлю скрины. Спасибо.

    1. Договорились!
      Еще уточните, пожалуйста, а корректировка эта текущего периода или уже в закрытом период получилось, что вместо К 62.02 сформировался К 62.01. Это прямо документ корректировки делает проводку такую? Надо еще посмотреть ОСВ по счету 62 по этому контрагенту с максимальной аналитикой — Контрагент, Договор, Документ расчетов. Что нет сальдо по разным документам или договорам некорректного. Или Анализ субконто по нему с такой же полной аналитикой.

      1. Добрый день. Пытаюсь перепроверить все реквизиты документа. Этот документ корректировка от Апреля 2019 года. Он корректирует отгрузку ноября 2018. Период 2018 года уже, конечно, закрыт. Проводку делает документ. ОСВ по сч 62 по этому Контрагенту и Договору по корректируемой отгрузке 2018 года и выдает отрицательное значение по Дебету 6201.

  3. Здравствуйте!

    Ок, по ситуации понятно — отгрузка и оплата в ноябре 18, корректировка в сторону уменьшения в апреле 19. Корректировка в сторону уменьшения с чем связана и уменьшение чего — количества или суммы или количества и суммы.

    1. Уменьшение только суммы. (уменьшили цену). Количество не поменялось.

  4. Оплата была в январе 2019 года.

  5. Ок, поняла. Спасибо за уточнение.

  6. Приложение  Korr-real.docx

    Смоделировала полностью вашу ситуацию. Проблем с проводкой 62.01-62.02 нет. Она формируется автоматически в документе корректировки.
    Поэтому поступаем следующим образом:
    1. Обновиться до последнего релиза 3.0.71.83.
    2. Пометить на удаление и удалить корректировку из базы.
    3. Создать новый документ корректировки на основании реализации и проверить его заполнение. См. вложение.
    4. Перепровести документы и перезакрыть период.
    5. Проверить документ корректировки. Именно он должен сформировать проводку К 62.02.
    6. Когда документ корректировки сформирует проводку К 62.02, то нужно выписать СФ на аванс через Банк и касса — регистрация счетов-фактур на аванс — Счета-фактуры на аванс.

    О результате, пожалуйста, сообщите.

    1. Добрый день. Только сегодня удалось обновиться. Обновились и удалили корректировки из базы. Стала заносить снова документ корректировки реализации от ноября 2018 года. Документ от Апреля 2019г. Программа не проводит документ из-за того что период по 31.12.2018 закрыт для изменений. Попробовала отктыть ноябрь создала и провела корректировку. Документ корректирует мне данные на 31.12.2018. Изменяет реализацию и соответственно финансовый результат. Мне это не нужно . Что делать?

      1. Здравствуйте!

        В вашем случае в документе Корректировка реализации на вкладке Дополнительно надо поставить флаг Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана).
        Когда у нас какой-то новый документ в работе или часто с ним не работаем, то обязательно прокликиваем все вкладки т.к. там могут быть важные данные, как в этом случае. Помнить наизусть все не обязательно, но проверить надо.

  7. Нашла в закладке расчеты галку Бухгалтерский учет закрыт для корректировки. Двигаюсь дальше по инструкции.

    1. Да, галочку ставим. В прошлый период не идем т.к. у нас уменьшение выручки и недоплаты налога нет.

    2. Проверяю заполнение по Вашим подсказкам. В БУ не формирует проводку Д 6201 К 6202. Вместо нее 6201 6201.

      1. Вот это странно. Если все нормально с документами расчетов, то должна быть такая проводка с 62.02. Проверьте, пожалуйста, что выбрано про зачет аванса. И еще посмотреть все-таки какой-то отчет, где хорошо видны документы расчетов или Анализ субконто Контрагенты по этому покупателю. Или ОСВ по счету 62 т.е. 62.01 и 62.02, чтобы было видно. А аналитика Контрагент, Договор, Документы расчетов с контрагентом. Может какие-то другие отгрузки «съедают» этот аванс.

  8. Только исправлять проводки вручную?

    1. Хочется добиться автоматической проводки все-таки.

  9. Единственное что не совпадает с Вашим образцом — у нас нет в учете статьи затрат «Исправительные записи…» Я подставила «Прочие доходы и расходы » По-моему по сути правильно.

    1. Нам нужна специальная статья для прошлого года. Вид в НУ у нее должен быть Прибыль (убыток) прошлых лет + флаг Принимается к налоговому учету.

  10. Можно справочник Прочие доходы и расходы открыть. И по поиску найти, набрать прямо «прошлых лет». Статья найдется. Должна быть предопределенная уже в готовом виде.

    1. Такой статьи в готовом виде у меня нет.

        1. Да, создайте, пожалуйста.

  11. Как правильно ее создать. Попробовала создать. Создала. Подставила в корректировку. Провела. Теперь вообще аванс не выделяется. Нет такой строчки в проводках. Ранее она хоть была. Неправильная, но была. Сейчас нет.

    1. Неправильный аванс нам не нужен :). Нам нужен верный. Моделировала полностью такой пример, как в вашем описании и у меня была проводка и сейчас и ранее во всех других случаях.
      Сравните, пожалуйста, прямо каждое поле у себя и в моих скринах.
      Перепроведите и перезакройте месяц. Если ничего не изменится, то свои скрины также в файл ворд, как у меня сделано. Плюс ОСВ по счету 62, отбор по этому контрагенту. И аналитика Контрагенты, Договоры и Документы расчетов с контрагентом. И будем смотреть скрины.

      1. У меня нет специальной статьи «Прибыль (убыток) прошлых лет + флаг Принимается к налоговому учету.»
        Может в этом дело? Как ее правильно создать?

        1. Прямо создать, название написать «Исправительные записи прошлых лет» и в НУ выбрать «Прибыль (убыток) прошлых лет», как моем примере. Но аванс точно не от статьи зависит. Это расчеты с контрагентом.

          1. Значит пока менять статью не буду. Посмотрим что еще. Я попробовала изменить проводки вручную. все получилось и авансовый сч/ф и в книгу попадает. Сейчас верну обратно. И сделаю скрины.

            1. Да, не хочется в ручную. Т.к. есть причина и ее желательно устранить, иначе проявит себя в другом месте.

  12. Я сегодня сформирую предварительную декларацию с ручными проводками, а на следующей неделе вернусь к автоматическому варианту, и , надеюсь мы поймем что не так. Время отчетности по налогам уже поджимает. Хороших выходных.

    1. Да, давайте так и сделаем.

Комментарии закрыты.